Steuerhinterziehung wird digital: Kriminelle wechseln zu neuartigen Krypto-Instrumenten – Analysten

Eine italienische Polizeieinheit hat einen Steuerbetrugsfall im Wert von über einer Million Dollar aufgedeckt – und im Mittelpunkt stand weder ein geheimes Bankkonto noch eine Briefkastenfirma, sondern Bitcoin-Inschriften.

Eine neue Methode, altes Geld zu verstecken

Die Wirtschafts- und Finanzpolizeieinheit in Foggia deckte ein Schema auf, bei dem ein Verdächtiger angeblich das Bitcoin-Ordinals-Protokoll und den BRC-20-Token-Standard nutzte, um rund 1 Million Euro, also etwa 1,1 Millionen Dollar, an nicht deklarierten Kapitalgewinnen zu generieren und zu verschleiern.

Laut dem Blockchain-Analyseunternehmen Chainalysis erstellte der Verdächtige mit diesen Tools Token, listete sie auf Marktplätzen auf, verkaufte sie für weit mehr als ihren ursprünglichen Wert und leitete die Gewinne in eine primäre Bitcoin-Wallet zurück.

Der Kreislauf wiederholte sich – die Einnahmen flossen direkt in neue Inschriften, sodass das Geld in Bewegung blieb und nicht in Steuerunterlagen auftauchte.

Das 2023 eingeführte Ordinals-Protokoll funktioniert, indem es einem Satoshi, der kleinsten Bitcoin-Einheit, eine Seriennummer zuweist und Daten wie Bilder oder Text in eine Bitcoin-Transaktion einbettet. Der BRC-20-Standard baut darauf auf, indem er Nutzern ermöglicht, Token direkt auf der Bitcoin-Blockchain zu deployen, zu minten und zu übertragen.

Steuerbehörden im Rückstand

Steuerhinterziehung durch Krypto ist nichts Neues. Was sich ändert, ist die zunehmende Kreativität der Methoden. Chainalysis erklärte, dass schlechte Akteure immer häufiger auf NFTs, DeFi（Dezentralisierte Finanzen）-Protokolle und aufkommende Token-Standards zurückgreifen, um Vermögen vor den Behörden zu verbergen. Das Unternehmen veröffentlichte seine Ergebnisse am Mittwoch.

Compliance-Daten deuten darauf hin, dass das Problem tief verwurzelt ist. Eine im März veröffentlichte Studie ergab, dass nur 32 % bis 56 % der US-amerikanischen Krypto-Besitzer ihre Gewinne bei den Steuerbehörden angeben. In Norwegen sank dieser Wert laut einer im August 2024 veröffentlichten Studie auf nur 12 %.

Unterdessen beziffert der US Internal Revenue Service die Steuerlücke des Landes – also die Gesamtsumme der rechtlich geschuldeten, aber nicht erhobenen Steuern – auf rund 606 Milliarden Dollar.

Trotz der technischen Kreativität hinter Schemata wie dem in Italien gibt es laut Chainalysis eine inhärente Schwäche bei der Verwendung von Krypto zum Verstecken von Geld. Die Blockchain führt ein permanentes Protokoll jeder Transaktion, das weder geändert noch gelöscht werden kann.

Blockchain-Intelligence-Tools sind in der Lage, ein vollständiges Finanznetzwerk zu rekonstruieren und es mit Informationen zu vergleichen, die Krypto-Börsen offenlegen müssen, wodurch es möglich wird, Transaktionen bis zu mutmaßlichen Steuerhinterziehern zurückzuverfolgen. Behörden erklärten, der italienische Fall zeige, dass technische Neuheit nicht gleich Anonymität bedeute.

Da neue Arten digitaler Assets weiterhin auftauchen und Einkommen generieren, sagen Analysten, dass die Lücke zwischen dem tatsächlichen On-Chain Daten-Reichtum und dem, was Menschen in ihrer Steuererklärung angeben, weltweit mehr Aufmerksamkeit von Ermittlern auf sich ziehen wird.

Beitragsbild von Tax Central, Diagramm von TradingView