Illinois führt ab 2027 eine Krypto-Transfersteuer von 0,2 % ein

TLDR

Illinois wird ab dem 01.01.2027 eine Steuer von 0,2 % auf bestimmte Kryptowährung-Übertragungen, Börsen und Verwahrungsaktivitäten erheben, nachdem Gouverneur J.B. Pritzker die Maßnahme als Teil des staatlichen Haushaltspakets für das Fiskaljahr 2027 in Kraft gesetzt hat.

Das Gesetz, bekannt als Digital Asset Tax Act, gilt für den Transaktionswert erfasster digitaler Vermögenswerte-Aktivitäten und nicht für realisierte Gewinne, Erträge oder Einkommen. Diese Struktur hat Kritik von Krypto-Führungskräften, Steuerexperten und politischen Gruppen hervorgerufen, da routinemäßige Krypto-Bewegungen möglicherweise besteuert werden, auch wenn kein Investitionsgewinn anfällt.

Die Maßnahme gilt für Broker digitaler Vermögenswerte und Dienstleister, die in Illinois tätig sind, sowie für außerstaatliche Plattformen, die jährlich mindestens 100.000 USD von in Illinois ansässigen Nutzern erwirtschaften. Branchenteilnehmer erwarten, dass Börsen und Broker die Erhebungskosten an die Kunden weitergeben, ähnlich wie Umsatzsteuern an der Kasse erhoben werden.

Illinois nimmt Krypto-Übertragungen, Börsen und Verwahrung ins Visier

Das neue Gesetz erhebt eine Steuer von 0,2 % auf Geschäftstätigkeiten mit digitalen Vermögenswerten, einschließlich Übertragungen, Börsen und verwahrungsbezogener Dienstleistungen. Die breite Formulierung bedeutet, dass die Steuer anfallen kann, wenn Nutzer Krypto kaufen, Krypto verkaufen, Vermögenswerte zwischen Konten verschieben, Vermögenswerte in die Eigenverwahrung abheben oder digitale Vermögenswerte für Zahlungen verwenden.

Anders als Kapitalertragssteuern hängt die Illinois-Abgabe nicht davon ab, ob ein Nutzer Geld verdient. Eine Übertragung kann dennoch besteuert werden, wenn der Wert des Vermögenswerts gesunken ist, wenn die Bewegung zwischen Konten derselben Person erfolgt oder wenn der Nutzer Gelder zur Sicherheit in eine private Wallet überweist.

Krypto-Steuerexperte Shehan Chandrasekera beschrieb die Regelung als Transaktionssteuer und nicht als gewinnbasierte Steuer. Er wies darauf hin, dass sich die Kosten potenzieren können, wenn dasselbe Vermögen mehr als einmal bewegt wird, was bei der routinemäßigen Wallet-Verwaltung zu einem möglichen Doppelbesteuerungsproblem führen kann.

Beispielsweise könnte ein Kunde, der Bitcoin im Wert von 1.000 USD zwischen Konten verschiebt, eine Gebühr von 2 USD zahlen, und dann eine weitere Gebühr, wenn dasselbe Vermögen in eine selbstverwaltete Wallet abgehoben wird. Die Steuer basiert auf dem Transaktionswert, nicht auf den durch die Übertragung erzielten Einkünften.

Krypto-Industrie wehrt sich gegen das Illinois-Gesetz

Das Gesetz hat scharfe Kritik von wichtigen Krypto-Branchenvertretern und Interessengruppen ausgelöst. Strategy-Mitgründer Michael Saylor bezeichnete die Maßnahme in einem Beitrag vom 17.06. als „Großen Fehler", während Coinbase-CEO Brian Armstrong sagte, das Gesetz würde Illinois schaden, Arbeitsplätze abbauen und Innovationen aus dem Bundesstaat verdrängen.

Armstrong sagte, Coinbase habe mehr als 1,5 Millionen Kunden in Illinois und forderte Einwohner, die gegen das Gesetz sind, auf, über Stand With Crypto ihre Staatsvertreter zu kontaktieren. Seine Kommentare folgten auf Kritik von Miles Jennings, Leiter der Politikabteilung und Hauptjustiziar bei a16z Crypto, der das Gesetz als eine der am stärksten Krypto-feindlichen Maßnahmen in den Vereinigten Staaten bezeichnete.

Auch der Crypto Council for Innovation kritisierte die Maßnahme und nannte sie eine der strengsten Steuerstrukturen für digitale Vermögenswerte im Land. Die Gruppe argumentierte, dass das Gesetz Krypto anders behandelt als Aktien, Anleihen und Derivate, die bei Übertragung oder Haltung keiner vergleichbaren staatlichen Transaktionssteuer unterliegen.

Die Digital Chamber und die Illinois Blockchain Association forderten die Staatsbeamten ebenfalls auf, die Bestimmung abzulehnen. Branchengruppen lehnten es ab, dass die Maßnahme in ein großes Haushaltsgesetz eingefügt wurde, anstatt ein separates legislatives Verfahren zu durchlaufen, das sich auf digitale Vermögenswerte konzentriert.

Broker sehen sich mit Registrierungs-, Melde- und Strafpflichten konfrontiert

Das Gesetz überträgt die Erhebungs- und Abführungspflichten auf Broker digitaler Vermögenswerte und nicht direkt auf einzelne Nutzer. Zentralisierte Börsen, die Illinois-Einwohnern dienen, können verpflichtet sein, die 0,2 % Steuer einzuziehen und an den Staat abzuführen.

Die Regel gilt für Plattformen, die physisch in Illinois tätig sind, sowie für Anbieter außerhalb des Bundesstaates, die die jährliche Umsatzschwelle von 100.000 USD von Illinois-Nutzern überschreiten. Diese Schwelle könnte viele große Krypto-Börsen mit Kunden im Bundesstaat erfassen.

Das Gesetz enthält auch Registrierungs- und monatliche Meldepflichten für erfasste Broker. Unternehmen, die es versäumen, sich zu registrieren und die Steuer abzuführen, können mit Strafen rechnen, einschließlich einer möglichen Strafbarkeit als Verbrechen der Klasse 3 gemäß den staatlichen Durchsetzungsbestimmungen.

Illinois-Beamte erwarten, dass die Steuer jährlich etwa 60 Millionen USD einbringt. Die Maßnahme wurde in ein umfassenderes Haushaltspaket aufgenommen, das auch Steuern in anderen Bereichen hinzufügte, einschließlich Vorhersagemärkte und Fantasy-Sport.

Rechtliche Anfechtungen sind noch möglich, bevor das Gesetz in Kraft tritt. Branchengruppen argumentieren, dass die Maßnahme digitale Vermögenswerte diskriminieren und gewöhnliche Krypto-Nutzer belasten könnte, während Befürworter des Staatshaushalts die Steuer als Teil eines umfassenderen Einnahmeplans positioniert haben.

Illinois-Einwohner haben noch Zeit, ihre Wallet-Nutzung, Börsenkonten und Übertragungsgewohnheiten vor Januar 2027 zu überprüfen.

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