Krypto-Regulierungen in Slowenien 2025

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Ljubljana, die Hauptstadt Sloweniens, wurde zur kryptofreundlichsten Stadt der Welt im Jahr 2025 gekürt, ein Titel, der die rasante regulatorische und wirtschaftliche Entwicklung des Landes im Krypto-Bereich widerspiegelt. Dieser Erfolg folgt auf Sloweniens führende Position im Multipolitan-Kryptovermögenskonzentrationsindex, dank der kontinuierlichen Bemühungen der Regierung, ihren Regulierungsrahmen für Kryptowährungen zu verfeinern und zu verbessern.

Im Jahr 2025 aktualisierte Slowenien sein Regelwerk mit Steuerreformen, AML-Gesetzen, Anforderungen für Reiseregeln und umfassenderen Krypto-Regulierungen, wodurch eine gut strukturierte und sichere Umgebung für digitale Vermögenswerte geschaffen wurde.

Wichtige Entwicklungen der Krypto-Regulierung in Slowenien – 2025

30. Juni 2025 – Zweites Arbeitstreffen im slowenischen Finanzministerium

Mitglieder von Bitcoin Slovenia und der Blockchain Alliance Europe nahmen zusammen mit anderen Gruppen am zweiten Arbeitstreffen im slowenischen Finanzministerium teil. 

• Ziel war es, Krypto-Vermögenswerte in zwei Klassen zu unterteilen und gleichzeitig eine detaillierte Erklärung von Bitcoin als Investitions- und Zahlungsinstrument sowie als Wertaufbewahrungsmittel zu liefern. 

17. April 2025 – Entwurf des Krypto-Steuergesetzes angekündigt
Das Finanzministerium startete eine öffentliche Konsultation zu einer vorgeschlagenen 25% Pauschalsteuer auf Kapitalgewinne aus Krypto-Vermögenswerten, die beim Umtausch in Fiat oder beim Ausgeben von Krypto anfällt.

• Feedback-Frist: 5. Mai 2025
  
• Umsetzungsdatum: 1. Januar 2026

2. April 2025 – ZIUIPSK-Gesetz tritt in Kraft

 Dieses Gesetz schreibt strengere AML- und Geldtransferstandards für Krypto-Dienstleister vor.

6. März 2025 – ZIUIPSK & AML-Änderungen angenommen

Die Nationalversammlung genehmigte das ZIUIPSK-Gesetz und Änderungen am Gesetz zur Bekämpfung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung (ZPPDFT-2B), um die Transparenz zu erhöhen und illegale Finanzaktivitäten zu verhindern.

Januar 2025 – MiCA-Verordnung wird anwendbar

Die Verordnung über Märkte für Krypto-Vermögenswerte (MiCA) ist nun in Slowenien vollständig umgesetzt. Krypto-Dienstleister müssen neue Lizenzierungs-, Transparenz- und Verbraucherschutzregeln erfüllen.
Bestehende Anbieter haben bis Juli 2026 Zeit, sich anzupassen, es sei denn, die Mitgliedstaaten setzen eine frühere Frist.

Was sagen Sloweniens Bundesbehörden über Krypto?

• Bank von Slowenien
  Fungiert als primäre Regulierungsbehörde für Finanzdienstleistungen, die mit Krypto-Vermögenswerten zu tun haben, und überwacht E-Geld-Token-Aktivitäten unter MiCA.
  
• Finanzverwaltung der Republik Slowenien (FURS)
  Verwaltet die Steuerkonformität und -durchsetzung für Krypto.
  Sie arbeitet derzeit an der Neudefinition des fairen Marktwerts ab 2026 und betrachtet kryptobezogene Operationen unter der Klausel "permanente Geschäftstätigkeit".
  
• Amt für Geldwäscheprävention
  Überwacht die VASP-Registrierung und setzt die AML-Compliance durch, um Betrug und Cyber-Betrügereien zu verhindern.
  
• Nationalversammlung der Republik Slowenien
  Verantwortlich für die Verabschiedung aller kryptobezogenen Gesetze.
  
• Wertpapiermarktbehörde
  Befasst sich mit der Klassifizierung von Krypto-Vermögenswerten als Wertpapiere.
  

Sloweniens Krypto-Besteuerungsrahmen – 2025 vs 2026

Zusätzliche Hinweise:

• Gewinne = Verkaufspreis – Kaufpreis – Transaktionsgebühren
  
• Verluste können mit zukünftigen Gewinnen verrechnet werden
  
• Jährliche Einreichungsfrist: 31. März
  
• Steuerzahlungsfrist: Innerhalb von 15 Tagen nach Einreichung
  
• Vermögenswerte erhalten am 1. Januar 2026 einen Reset des fairen Marktwerts
  
• Nur nach dem 1. Januar 2026 realisierte Gewinne sind steuerpflichtig
  

Unternehmensbesteuerung für Krypto in Slowenien (2025–2026)

Sloweniens Krypto-Adoptionsrate im Jahr 2025

Slowenien hat sich zu einem wichtigen Finanzzentrum für Krypto in Europa entwickelt und übertrifft mehrere technologische Zentren weltweit. Die Krypto-Adoptionsrate spiegelt eine schnell wachsende und technisch versierte Bevölkerung wider.

Krypto-Lizenz in Slowenien 

Im Gegensatz zu anderen Ländern gibt es in Slowenien keine spezifische Krypto-Lizenz. Unternehmen, die Krypto-Dienstleistungen anbieten, müssen sich jedoch beim Amt der Republik Slowenien für die Verhinderung von Geldwäsche und anderen Regulierungsbehörden registrieren. 

Krypto-Mining in Slowenien 2025

Krypto-Mining in Slowenien bleibt legal, obwohl es keine spezifischen Gesetze dafür gibt. Es unterliegt sogar der persönlichen und Körperschaftssteuer, wenn es als Geschäft betrachtet wird. Wenn Mining jedoch nicht als permanente Geschäftstätigkeit des Einzelnen angesehen wird, wird es als sonstiges Einkommen besteuert. Diese schmale Grenze zwischen Hobby und Geschäft schafft Unsicherheit für Krypto-Mining-Steuerzahler. 

Fazit

Mit einem positiven regulatorischen Umfeld und unterstützenden Regierungsbehörden hat sich Slowenien als globaler Führer in der Krypto