Η λειτουργία μιας εταιρείας περιορισμένης ευθύνης είναι συχνά ο πιο φορολογικά αποδοτικός τρόπος για τους εργολάβους IT να εργάζονται, αλλά σημαίνει επίσης ότι είστε υπεύθυνοι για την παρακολούθηση των εξόδων και τη διασφάλιση ότι η εταιρεία σας διεκδικεί όλα όσα δικαιούται.
Οι περισσότεροι εργολάβοι γνωρίζουν τις προφανείς εκπτώσεις όπως φορητούς υπολογιστές, οθόνες ή άδειες λογισμικού. Ωστόσο, ένας εκπληκτικός αριθμός παραβλέπει μικρότερα ή λιγότερο προφανή κόστη που μπορούν ακόμα να συμψηφιστούν νόμιμα έναντι του Φόρου Εταιρειών.
Με την πάροδο του χρόνου, αυτές οι χαμένες εκπτώσεις μπορούν να αθροιστούν.
Παρακάτω παρουσιάζονται μερικά από τα έξοδα που πολλές εταιρείες περιορισμένης ευθύνης που διευθύνονται από εργολάβους ξεχνούν να διεκδικήσουν.
Φροντίστε να μιλήσετε με τον λογιστή σας εάν έχετε οποιεσδήποτε ερωτήσεις σχετικά με τα έξοδα γενικά.
Επαγγελματική εκπαίδευση και τεχνικές πιστοποιήσεις
Η τεχνολογία κινείται γρήγορα και οι περισσότεροι προγραμματιστές επενδύουν τακτικά σε νέες δεξιότητες.
Τα μαθήματα εκπαίδευσης, οι εξετάσεις και οι τεχνικές πιστοποιήσεις είναι συνήθως επιτρεπόμενα έξοδα όταν σχετίζονται με το υπάρχον επάγγελμά σας. Με άλλα λόγια, εάν εργάζεστε ήδη ως προγραμματιστής, η εκπαίδευση που βελτιώνει ή ενημερώνει αυτές τις δεξιότητες θεωρείται συνήθως νόμιμο επιχειρηματικό κόστος.
Τα παραδείγματα μπορεί να περιλαμβάνουν:
- πιστοποιήσεις cloud όπως AWS ή Azure
- προηγμένα μαθήματα προγραμματισμού
- εκπαίδευση DevOps ή ασφάλειας
- συνέδρια ή εργαστήρια του κλάδου
Με την προϋπόθεση ότι η εκπαίδευση διατηρεί ή ενισχύει τις υπηρεσίες που η εταιρεία σας ήδη παρέχει, το κόστος μπορεί συνήθως να αντιμετωπιστεί ως επιχειρηματικό έξοδο.
Επαγγελματικές συνδρομές και εγγραφές
Πολλοί προγραμματιστές πληρώνουν για επαγγελματικές συνδρομές ή οργανισμούς του κλάδου αλλά ξεχνούν ότι αυτά μπορούν συνήθως να διεκδικηθούν από την εταιρεία.
Τυπικά παραδείγματα περιλαμβάνουν:
- επαγγελματικούς φορείς πληροφορικής
- ενώσεις ανάπτυξης λογισμικού
- δημοσιεύσεις του κλάδου
- πλατφόρμες τεχνικής εκμάθησης
Οι συνδρομές σε εργαλεία ανάπτυξης, αποθετήρια κώδικα ή ιστότοπους διαδικτυακής εκμάθησης είναι επίσης συνήθως επιτρεπτές, με την προϋπόθεση ότι χρησιμοποιούνται πραγματικά για επιχειρηματικούς σκοπούς.
Ασφάλιση για επιχειρήσεις εργολάβων
Η ασφάλιση είναι μια άλλη περιοχή που οι εργολάβοι μερικές φορές παραβλέπουν.
Ορισμένες πολιτικές θεωρούνται ευρέως απαραίτητες για εργολάβους εταιρειών περιορισμένης ευθύνης. Η επαγγελματική ασφάλιση αστικής ευθύνης, για παράδειγμα, προστατεύει από αξιώσεις που προκύπτουν από λάθη στην εργασία σας.
Ορισμένοι εργολάβοι επίσης οργανώνουν προσωπική κάλυψη μέσω της εταιρείας τους όπου είναι φορολογικά αποδοτικό να το κάνουν. Για παράδειγμα, ένας διευθυντής μπορεί να επιλέξει να οργανώσει μια πολιτική όπως σχετική κάλυψη ζωής μέσω της εταιρείας περιορισμένης ευθύνης τους, η οποία μπορεί σε πολλές περιπτώσεις να πληρωθεί από την επιχείρηση αντί από το προσωπικό εισόδημα. Μια καλή εξήγηση του πώς λειτουργεί αυτό μπορεί να βρεθεί εδώ:
Ομοίως, ορισμένοι εργολάβοι επίσης εξετάζουν την ασφάλιση προστασίας εισοδήματος, η οποία παρέχει ένα εισόδημα αντικατάστασης εάν ασθένεια ή τραυματισμός τους εμποδίσει να εργαστούν.
Όπως πάντα, η ακριβής φορολογική αντιμετώπιση εξαρτάται από την πολιτική και τις περιστάσεις, επομένως αξίζει να συζητήσετε τις επιλογές με έναν λογιστή.
Εξοπλισμός και κόστη οικιακού γραφείου
Οι εργολάβοι IT συνήθως εργάζονται εν μέρει ή εξ ολοκλήρου από το σπίτι. Ενώ οι περισσότεροι θυμούνται να διεκδικήσουν φορητούς υπολογιστές ή οθόνες, τα μικρότερα στοιχεία συχνά παραβλέπονται.
Τα επιτρεπόμενα έξοδα μπορεί να περιλαμβάνουν πράγματα όπως:
- πληκτρολόγια, κάμερες web και ακουστικά
- καρέκλες ή γραφεία γραφείου
- εξωτερικούς σκληρούς δίσκους ή συσκευές δημιουργίας αντιγράφων ασφαλείας
- εξοπλισμό δικτύου όπως δρομολογητές
Όταν εργάζεστε από το σπίτι τακτικά, η εταιρεία σας μπορεί επίσης να μπορεί να διεκδικήσει μια μέτρια επιδότηση χρήσης σπιτιού ως γραφείου, ή να αποζημιώσει ορισμένα οικιακά έξοδα όπου σχετίζονται με επιχειρηματική χρήση.
Άδειες λογισμικού και εργαλεία προγραμματιστών
Οι περισσότεροι προγραμματιστές βασίζονται σε πολλαπλά επί πληρωμή εργαλεία για να κάνουν τη δουλειά τους. Αυτά τα κόστη είναι συνήθως πλήρως εκπεστέα όπου απαιτούνται για επιχειρηματικές δραστηριότητες.
Κοινά παραδείγματα περιλαμβάνουν:
- άδειες IDE
- υπηρεσίες φιλοξενίας cloud
- εργαλεία συνεργασίας
- πλατφόρμες διαχείρισης έργων
- λογισμικό δοκιμών ή παρακολούθησης
Επειδή αυτές οι υπηρεσίες χρεώνονται συχνά μηνιαία, οι εργολάβοι μερικές φορές ξεχνούν να τις καταγράψουν σωστά στους λογαριασμούς τους. Σε ένα έτος, ωστόσο, αυτές οι συνδρομές μπορούν εύκολα να φτάσουν σε εκατοντάδες ή ακόμη και χιλιάδες λίρες.
Συνεισφορές συνταξιοδότησης
Πολλοί διευθυντές εργολάβων επίσης παραβλέπουν τα φορολογικά πλεονεκτήματα των συνεισφορών συνταξιοδότησης που γίνονται απευθείας από την εταιρεία.
Αντί να πληρώνουν χρήματα ως μισθό ή μερίσματα και στη συνέχεια να συνεισφέρουν προσωπικά, η εταιρεία μπορεί συνήθως να πληρώσει συνεισφορές συνταξιοδότησης εκ μέρους του διευθυντή.
Αυτές οι συνεισφορές συνήθως αντιμετωπίζονται ως επιτρεπόμενο επιχειρηματικό έξοδο, που σημαίνει ότι μειώνουν τα φορολογητέα κέρδη της εταιρείας ενώ ταυτόχρονα χτίζουν τις συνταξιοδοτικές αποταμιεύσεις του διευθυντή.
Αυτός είναι ένας λόγος για τον οποίο οι λογιστές εργολάβων συχνά συνιστούν την επανεξέταση των συνεισφορών συνταξιοδότησης ως μέρος του ετήσιου φορολογικού σχεδιασμού.
Λογιστική και επαγγελματικές συμβουλές
Τέλος, μην ξεχνάτε ότι οι ίδιες οι επαγγελματικές υπηρεσίες είναι συνήθως επιτρεπόμενα έξοδα.
Τυπικά παραδείγματα περιλαμβάνουν:
- αμοιβές λογιστή ή λογιστικής
- κόστη σύστασης εταιρείας
- νομικές συμβουλές σχετικές με συμβόλαια
- ασφάλιση φορολογικής έρευνας
Αυτά είναι συνηθισμένα έξοδα λειτουργίας μιας επιχείρησης και είναι συνήθως εκπεστέα για σκοπούς Φόρου Εταιρειών.
Για εργολάβους που θέλουν εξειδικευμένη βοήθεια, πολλές εταιρείες παρέχουν αφιερωμένες υπηρεσίες για εργολάβους IT εταιρειών περιορισμένης ευθύνης. Μια επισκόπηση μιας τέτοιας εταιρείας μπορεί να βρεθεί εδώ:
https://www.biaccountancy.com/
Τήρηση σωστών αρχείων
Η διεκδίκηση νόμιμων εξόδων είναι απολύτως αποδεκτή, αλλά η βασική απαίτηση είναι ότι τα κόστη πρέπει να είναι πλήρως και αποκλειστικά για επιχειρηματικούς σκοπούς.
Αυτό σημαίνει τήρηση καλών αρχείων, διατήρηση τιμολογίων και διασφάλιση ότι κάθε έξοδο πραγματικά σχετίζεται με τις δραστηριότητες της εταιρείας σας.
Οι περισσότεροι εργολάβοι χρησιμοποιούν πλέον λογιστικό λογισμικό για την παρακολούθηση των εξόδων καθ' όλη τη διάρκεια του έτους, το οποίο καθιστά τη διαδικασία σημαντικά ευκολότερη όταν πρόκειται για την προετοιμασία ετήσιων λογαριασμών και δηλώσεων Φόρου Εταιρειών.
Μια μικρή συνήθεια που εξοικονομεί φόρο
Κανένα από αυτά τα έξοδα δεν είναι ιδιαίτερα ασυνήθιστο. Το πραγματικό ζήτημα είναι ότι πολλοί εργολάβοι απλώς ξεχνούν να τα καταγράψουν.
Η απόκτηση της συνήθειας καταγραφής των κοστών καθώς προκύπτουν κάνει μεγάλη διαφορά. Ακόμη και μικρά στοιχεία όπως συνδρομές λογισμικού ή τεχνική εκπαίδευση μπορούν να μειώσουν τα φορολογητέα κέρδη της εταιρείας σας με την πάροδο του χρόνου.
Για εταιρείες περιορισμένης ευθύνης που διευθύνονται από εργολάβους, η διαφορά μεταξύ της σωστής διεκδίκησης όλων και της απώλειας μιας χούφτας εξόδων κάθε χρόνο μπορεί εύκολα να φτάσει σε εκατοντάδες λίρες σε επιπλέον φόρο.
