Japón ha propuesto una tasa impositiva fija del 20% sobre las ganancias de criptomonedas, que es comparable al impuesto aplicado a los fondos de inversión y acciones. Las ganancias de criptomonedas están actualmente sujetas a un sistema de tributación progresivo que puede llegar hasta el 55%, lo que desalienta el trading doméstico entre los inversores japoneses.
La propuesta coloca las ganancias de criptomonedas bajo un marco tributario diferente, donde los flujos específicos generadores de ingresos se tratan independientemente de las ganancias comerciales o salarios. El 20% se divide entre las autoridades regionales y el gobierno en un 5% (como impuesto residencial) y un 15% (como impuesto sobre la renta), respectivamente. Se espera que estos cambios se incluyan en el paquete de reforma fiscal finalizado para 2026, cuyo lanzamiento está programado para finales de diciembre.
Mientras tanto, informes de medios locales sugieren que el gobierno japonés planea avanzar con estas medidas para fomentar la inversión en los mercados de valores. También planea hacer que los menores sean elegibles para inversiones libres de impuestos.
La FSA de Japón anuncia revisión regulatoria
La Agencia de Servicios Financieros de Japón (FSA) ha anunciado preparativos para cambios regulatorios en línea con la propuesta de reducción de impuestos sobre ganancias de criptomonedas. Los cambios tratarán las criptomonedas como un producto financiero bajo las mismas leyes que rigen los fondos de inversión y acciones.
La propuesta de la FSA cubre Bitcoin, Ethereum y casi otros 100 tokens, y la estructura planificada reclasificará las criptomonedas bajo la Ley de Instrumentos Financieros e Intercambio de Japón, efectiva en 2026. Mientras tanto, se espera que la participación institucional aumente bajo las nuevas reglas.
Según la FSA, las compañías de seguros y bancos podrían ser autorizados para ofrecer productos de criptomonedas a través de acuerdos de custodia o corredores afiliados. Sin embargo, la autorización está sujeta al cumplimiento de los requisitos de divulgación de valores y operaciones con información privilegiada.
La FSA también está preparando una lista blanca de aproximadamente 150 tokens que cumplen con sus estándares de clasificación. Todos los activos excluidos de esta lista enfrentarán acceso limitado a los intercambios y restricciones más estrictas.
Mientras tanto, los intercambios japoneses podrían ver un aumento significativo en la custodia doméstica a medida que cambian los incentivos fiscales. Las tesorerías corporativas también pueden comenzar a asignar a tokens aprobados bajo estándares de cumplimiento y contabilidad más claros, agregó la FSA.
La FSA aún no ha publicado un borrador de legislación ni ha completado la lista blanca de tokens, ambos dirigidos para un lanzamiento en 2026. Sin embargo, la agencia ha anunciado que un período de consulta precederá a la acción legislativa oficial.
La agencia también realizó una rápida comparación de impuestos en los principales mercados y descubrió que EE. UU. trata la mayoría de los tokens como propiedad, gravando las ganancias de criptomonedas a tasas que van del 0% al 37%, dependiendo del período de holdeo. El Reino Unido aplica un impuesto sobre ganancias de capital de aproximadamente 20%-28% con variaciones de tramos. Alemania grava las ganancias de criptomonedas como ingresos; de lo contrario, las tenencias están exentas después de un año. Francia también aplica una tasa fija del 30% sobre las ganancias de criptomonedas bajo sus reglas de activos digitales.
La reclasificación de criptomonedas elimina barreras de cumplimiento para instituciones
Es importante destacar que la reclasificación propuesta de activos de criptomonedas eliminará algunas barreras de cumplimiento para las instituciones, según la FSA. La nueva regla también establecerá dos categorías regulatorias para activos de criptomonedas: activos aprobados y activos no aprobados.
La FSA dice que los activos aprobados recibirán beneficios especiales, incluida la custodia bancaria y un tratamiento fiscal similar al de las acciones. La agencia cree que esto facilitará a las instituciones venderlos y gestionarlos. Los activos no aprobados permanecerán en la categoría fiscal actual, más restrictiva, y continuarán enfrentando restricciones regulatorias.
Mientras tanto, permitir que las compañías de seguros y bancos ofrezcan productos relacionados con criptomonedas abre una asignación institucional que aún no ha sido desbloqueada por otros países del G7. La agencia también afirma que reducir la tributación sobre las ganancias de criptomonedas del 55% al 20% también se espera que impacte significativamente en el comportamiento de los traders minoristas, según la agencia.
La FSA también declaró que la inclusión en la lista blanca se convertirá en un requisito para el acceso al mercado para los emisores de tokens. El nuevo marco alineará las criptomonedas con la infraestructura de valores existente para instituciones.
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Fuente: https://www.cryptopolitan.com/japan-sets-20-flat-rate-crypto-tax/
