Inicia sesión en Coinbase la próxima temporada de impuestos, y es posible que tus documentos fiscales ya no lleguen por correo.
Bajo una nueva propuesta del IRS, los exchanges de criptomonedas podrían estar obligados a presentar el Formulario 1099-DA electrónicamente. Este formulario reporta operaciones de activos digitales, y podrían negarse a hacer negocios con clientes que se nieguen a proporcionarlo.
El período de comentarios cierra el 5 de mayo, y si se finaliza, la regla cambiaría el reporte de impuestos de cripto del buzón a la plataforma.
Esto no es una reducción de impuestos ni una reversión de operación de los requisitos de reporte. Los brokers aún envían información idéntica al IRS sin importar cómo entreguen los formularios a los clientes. La propuesta permite a los exchanges hacer obligatoria la entrega basada en aplicaciones.
El resultado: millones de usuarios de criptomonedas recibirían formularios de impuestos exclusivamente a través de email y centros de documentos en la aplicación, sin respaldo en papel y sin derecho a cambiar de vuelta.
El giro: los impuestos de cripto no se están volviendo más ligeros. Se están volviendo más silenciosos.
Qué cambia realmente
La propuesta del IRS crea un proceso alternativo de entrega electrónica para el Formulario 1099-DA.
Bajo las reglas actuales, los brokers deben ofrecer a los clientes formularios en papel. La propuesta permitiría a los exchanges usar consentimiento simplificado, donde los clientes aceptan la entrega electrónica durante la configuración de la cuenta, y los exchanges podrían terminar relaciones con cualquiera que se niegue.
El consentimiento probablemente aparecería como una ventana emergente con un botón "Acepto", con lenguaje que indica que el broker puede no continuar atendiendo a clientes que rechacen.
Una vez que los clientes consientan, los exchanges no estarían obligados a permitirles retirar ese consentimiento mientras sigan siendo clientes. El único respaldo en papel garantizado sería un aviso si la entrega por email falla, no el documento fiscal completo.
La entrega ocurriría mediante la publicación de formularios en un centro de documentos en línea con notificación por email o mediante un archivo adjunto de email directo.
Los exchanges deben mantener el acceso hasta el 15 de octubre del año siguiente y retener declaraciones previas durante siete años. Un email no entregable activa un aviso físico dentro de 30 días, pero eso es procesal, no un sustituto de la señal de correo que muchos usuarios esperan.
| Tema | Qué cambia vs qué no |
|---|---|
| Reporte del broker al gobierno | Sin cambios — El IRS aún recibe los datos |
| Método de entrega al cliente | Cambia — puede ser solo app/email |
| Opción en papel requerida | Puede desaparecer — sin alternativa obligatoria en papel |
| Rechazar entrega electrónica | Posible terminación de cuenta |
| Retirar consentimiento electrónico después | No se requiere permitirlo |
| Dónde encuentras el formulario | Centro de documentos / archivo adjunto de email |
| Ventana de acceso | Hasta el 15 de octubre del año siguiente |
| Retención | 7 años disponibles bajo solicitud |
| Si el email falla | Aviso en papel dentro de 30 días (aviso, no el formulario completo) |
El cambio de aplicación más grande
Esta propuesta se encuentra dentro de una construcción de cumplimiento más amplia.
A partir de transacciones en o después del 1 de enero de 2025, los brokers de cripto deben presentar el Formulario 1099-DA reportando ingresos brutos.
La línea de tiempo muestra las fases de reporte de impuestos de cripto desde enero de 2025 hasta el potencial impacto del consumidor en 2027 de la entrega solo electrónica.El reporte de base, información de costos necesaria para calcular ganancias y pérdidas, entra en fases para ciertas transacciones a partir del 1 de enero de 2026, solo para activos cubiertos adquiridos y mantenidos con el mismo broker.
Las matemáticas de aplicación son significativas. Un informe de la Oficina de Responsabilidad Gubernamental encontró que el programa de Subreporte Automatizado del IRS identificó ingresos potencialmente subreportados en más de 1 millón de casos, totalizando $6.6 mil millones, en el año fiscal 2023.
El Formulario 1099-DA alimenta ese motor de coincidencia. Un documento de investigación del IRS encontró que el 6.5% de individuos, 17.4 millones de personas, reportaron ventas de criptomonedas desde 2013 hasta 2021, mientras que encuestas externas sugirieron que el 12% al 21% de los adultos estadounidenses poseían cripto.
La brecha implica que muchos poseedores nunca aparecen en el reporte de ventas.
El Comité Conjunto de Tributación estimó que las disposiciones de reporte de activos digitales recaudarían aproximadamente $28 mil millones en 10 años. El IRS cita un estudio interno que estima que hasta el 75% de los contribuyentes con activos digitales no cumplen.
La propuesta de entrega electrónica no se trata de aliviar cargas. Se trata de estandarizar la infraestructura para el cumplimiento automatizado.
Qué notarían los usuarios minoristas
La experiencia del usuario cambia de sobres de papel anuales a flujos de trabajo digitales persistentes. La temporada de impuestos se convierte en una notificación del centro de documentos en lugar de un evento de buzón.
Para usuarios acostumbrados a formularios físicos como recordatorio de presentación, el cambio crea nuevas formas de perder plazos.
Los exchanges integrarían el consentimiento en la incorporación o configuración de cuenta, presentado como términos rutinarios de la plataforma. La entrega por email depende de que los usuarios mantengan información de contacto actualizada y revisen filtros de spam.
Los centros de documentos en la aplicación mezclan formularios de impuestos en flujos de notificaciones que manejan confirmaciones de operaciones, alertas de seguridad y promociones. El requisito de retención de siete años significa que los formularios históricos permanecen accesibles, pero solo si los usuarios saben buscarlos.
El 10-K de 2025 de Coinbase reporta 9.2 millones de usuarios que realizan transacciones mensuales y $376 mil millones en activos en la plataforma. Otros exchanges importantes tienen una escala comparable.
Si incluso una fracción de documentos fiscales adopta el consentimiento electrónico obligatorio, el volumen de documentos fiscales que se mueven exclusivamente a través de canales digitales se vuelve sustancial.
El gráfico muestra la brecha entre las ventas de cripto reportadas y la propiedad estimada, con el IRS apuntando hasta un 75% de incumplimiento a través de una aplicación de $28 mil millones.La aplicación se vuelve más invisible
La distinción crítica: esta propuesta cambia cómo los clientes reciben formularios, no si el IRS los recibe.
El reporte del broker al gobierno continúa sin cambios. Un exchange que cambia a entrega solo por aplicación aún presenta información idéntica al IRS.
El IRS declara explícitamente que los contribuyentes deben reportar transacciones de activos digitales independientemente de si reciben el Formulario 1099-DA. La agencia enfatiza el mantenimiento de registros: los contribuyentes deben mantener sus propios registros de base para calcular ganancias y pérdidas, especialmente durante la fase de entrada cuando muchos formularios no incluirán la base.
Para las transacciones de 2025, los brokers generalmente reportan solo los ingresos brutos. El reporte de base comienza en 2026 para ciertos activos mantenidos con el mismo broker desde la adquisición.
Esto crea una brecha de cumplimiento donde los usuarios necesitan sus propias exportaciones de historial de operaciones incluso si reciben un formulario. La propuesta de entrega electrónica hace que el acceso a datos históricos dependa más de herramientas de plataforma, como centros de documentos, exportaciones CSV y acceso API, en lugar de declaraciones enviadas por correo.
Desde una perspectiva de aplicación, el cambio es eficiente. Las declaraciones de información se envían al IRS digitalmente independientemente del método de entrega del cliente. La coincidencia automatizada compara presentaciones contra reportes de brokers sin intervención manual.
Los usuarios que pierden notificaciones basadas en aplicaciones aún enfrentan posibles avisos de subreporte, multas e intereses. El sistema se vuelve menos visible para usuarios desatentos mientras permanece completamente visible para el IRS.
Qué sucede después
La propuesta está abierta para comentarios públicos hasta el 5 de mayo de 2026. Si se finaliza, se aplicaría a formularios proporcionados en o después del 1 de enero del año calendario siguiente a la publicación, lo que significa que el efecto más temprano sería la temporada de impuestos de 2027 o posterior.
Si los exchanges adoptan la entrega electrónica obligatoria es una decisión comercial. La propuesta crea permiso, no un mandato. Algunos brokers mantienen opciones en papel como servicio al cliente, mientras que otros ven solo digital como operacionalmente más simple.
Las tasas de adopción determinarán cuántos usuarios enfrentan la elección de "consentir o perder acceso".
Los usuarios deben asumir que la entrega electrónica se convertirá en estándar en las principales plataformas una vez permitido.
Trata la configuración de email del exchange como infraestructura fiscal crítica. Asegúrate de que la información de contacto se mantenga actualizada. Habilita las notificaciones de documentos. Revisa los filtros de spam antes del 15 de febrero, cuando los formularios vencen. Descarga y respalda el historial de operaciones regularmente, especialmente para transacciones en múltiples plataformas donde ningún broker tiene información de base completa.
El contexto más amplio es la convergencia global hacia el reporte estandarizado de impuestos de cripto.
El Marco de Reporte de Criptoactivos de la OCDE está siendo adoptado en todas las jurisdicciones. La directiva DAC8 de la UE expande el reporte para cubrir criptoactivos. La propuesta de entrega electrónica de EE. UU. encaja dentro de una construcción de varios años en la que la prima de informalidad de cripto se reduce hacia las declaraciones de información de valores tradicionales.
El reporte de impuestos de cripto no está desapareciendo en aplicaciones para hacer el cumplimiento más ligero. Se está moviendo dentro de rieles digitales para hacer la aplicación más automática y más difícil de ignorar.
El IRS no está cortando el rastro de papel. Permite que el rastro se mueva del buzón a la plataforma, donde las copias del broker aún fluyen al gobierno, mientras que las copias del cliente se convierten en solo una notificación más en una interfaz saturada.
Fuente: https://cryptoslate.com/refusing-new-irs-crypto-tax-forms-could-cost-you-your-exchange-account/
