Ce que chaque trader de cryptomonnaies doit considérer avant la fin de l'exercice fiscal

Le 30 juin arrive vite. Si vous avez tradé des cryptomonnaies cette année fiscale et n'avez pas encore pensé aux impôts, c'est peut-être le moment.

Voici ce qui compte vraiment à l'approche de l'EOFY.

L'ATO est déjà au courant de vos trades

Avant toute chose : l'ATO gère des programmes de correspondance de données avec des plateformes d'échange australiennes et internationales. Si vous avez tradé sur Coinbase, Swyftx, Binance, CoinSpot ou toute autre plateforme majeure, ces données ont très probablement déjà été partagées.

Supposer que les cryptomonnaies sont invisibles pour le fisc est l'une des erreurs les plus coûteuses qu'un Trader australien puisse commettre. Déclarez tout.

Êtes-vous un investisseur ou un Trader ? Cela change ce que vous devez

C'est la question que beaucoup ne se posent pas.

Les investisseurs sont classés comme ceux qui détiennent des cryptomonnaies principalement pour une croissance à long terme. Les gains sont imposés selon les règles de l'impôt sur les plus-values (CGT), et si vous avez détenu un actif pendant plus de 12 mois avant de le vendre, vous êtes potentiellement éligible à une réduction de 50 % du CGT.

Les Traders sont considérés comme opérant davantage comme une entreprise – adoptant une approche systématique d'achats et de ventes fréquents. L'ATO impose généralement les bénéfices des Traders comme revenus ordinaires d'entreprise. Cela signifie que ceux classés comme Traders ne sont généralement pas éligibles à la réduction du CGT – mais ils peuvent souvent réclamer des déductions liées à leur activité.

La plupart des Australiens appartiennent à la catégorie des investisseurs. Mais si vous avez activement tradé toute l'année, il vaut la peine de clarifier votre situation avant de déposer votre déclaration.

Chaque cession est un événement imposable

C'est là que les gens peuvent être pris au dépourvu. Une cession ne se produit pas uniquement lorsque vous vendez des cryptomonnaies contre des AUD. Selon les règles de l'ATO, vous pouvez déclencher un événement CGT lorsque vous :

• Vendez des cryptomonnaies contre des dollars australiens
• Échangez une cryptomonnaie contre une autre (BTC contre ETH compte)
• Dépensez des cryptomonnaies pour des biens ou des services
• Offrez des cryptomonnaies à quelqu'un d'autre

Ce qui n'est généralement pas imposable : le transfert de cryptomonnaies entre vos propres portefeuilles, et la détention sans vente. Cependant, même ces actions peuvent dans certaines circonstances entraîner des événements imposables, comme un portefeuille on-chain qui stake automatiquement.

Envisagez d'attendre avant de céder

Si vous détenez une position en profit et que vous l'avez conservée juste en dessous de 12 mois, vendre avant l'EOFY signifie payer des impôts sur la totalité du gain. Attendre de franchir ce seuil peut réduire la facture fiscale de moitié.

Beaucoup de gens ne vérifient pas leurs dates d'achat avant de vendre.

Les pertes réduisent ce que vous devez

Les pertes compensent vos plus-values et peuvent réduire ce que vous devez. Si elles dépassent vos gains, vous pouvez reporter les pertes en capital excédentaires sur les années futures sans expiration. Mais, comme pour tout, vous devez réellement les enregistrer et les déclarer.

Si vous détenez des positions en perte, vendre avant le 30 juin cristallise ces pertes pour la déclaration de l'année fiscale en cours. 

Staking, DeFi et airdrops : imposables comme revenus

Les récompenses du staking, du Rendement DeFi et de la plupart des airdrops sont traitées comme des revenus ordinaires, et non comme des plus-values. Vous déclarez la valeur en AUD de ces récompenses au moment où vous les avez reçues, que vous ayez ou non vendu les tokens depuis.

L'erreur courante : les gens supposent qu'ils ne doivent des impôts que lorsqu'ils vendent finalement. L'événement de revenu se produit à la réception.

Les gains réalisés entre le moment d'acquisition et la vente sont généralement considérés comme des plus-values.

Mettez vos dossiers en ordre maintenant, pas en octobre

Vous devez comptabiliser :

• La date de chaque transaction
• La valeur en AUD au moment de chaque transaction
• Le coût de base pour chaque actif que vous avez cédé

Si vous avez tradé sur plusieurs plateformes d'échange et portefeuilles, cela peut devenir rapidement complexe. Un outil fiscal pour cryptomonnaies pourrait vous faire gagner des heures et réduire les risques d'erreurs. La date limite de dépôt du 31 octobre semble lointaine… jusqu'à ce qu'elle ne le soit plus.

Méthode de coût de base : le choix affecte votre facture fiscale

Les investisseurs australiens peuvent généralement choisir entre FIFO (premier entré, premier sorti), HIFO (entrée la plus élevée, premier sorti) ou LIFO (dernier entré, premier sorti), à condition d'avoir les dossiers pour le justifier. Les Australiens classés comme Traders sont tenus d'utiliser le FIFO.

Dans un marché haussier, le HIFO produit généralement des gains imposables plus faibles en cédant en premier vos unités au coût le plus élevé. Il vaut la peine de faire les calculs pour chaque méthode de coût de base avant de décider.

L'essentiel

L'EOFY est un moment de décision. Quelles positions vendez-vous avant le 30 juin ? Lesquelles conservez-vous au-delà des 12 mois ? Quelles pertes cristallisez-vous ? Ces décisions ont de vraies implications financières.

Il est presque toujours judicieux de discuter de votre situation personnelle avec un professionnel financier – en particulier l'un ayant une expertise dans les actifs numériques. Un bon conseil coûte presque toujours moins cher que de se tromper. 

Summ simplifie la fiscalité des cryptomonnaies

Naviguer dans la fiscalité des cryptomonnaies en Australie peut être une tâche intimidante, surtout lorsqu'on traite des transactions on-chain impliquant le staking, les airdrops, la DeFi et les NFTs. Summ (anciennement Crypto Tax Calculator) peut aider à gérer le processus complexe de déclaration de vos activités d'actifs crypto auprès des autorités fiscales. Summ est conçu pour gérer des transactions on-chain complexes, vous assurant de rester en conformité avec les réglementations de l'ATO tout en minimisant potentiellement votre facture fiscale. 

Si vous ne profitez pas encore d'un logiciel fiscal pour cryptomonnaies, vous pouvez faciliter la période fiscale cette année avec Summ. Les lecteurs de CNA bénéficient de 30 % de réduction sur tous les plans payants en utilisant le code CNASUMM30 lors du paiement ou en s'inscrivant ici.

Cet article est de nature générale et ne constitue pas un conseil financier ou fiscal. Pour des conseils spécifiques à votre situation, consultez un professionnel fiscal agréé. Summ est un partenaire de Crypto News Australia.

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