Amerykanie otrzymują nowe ostrzeżenie dotyczące surowych zasad 401(k) i IRA

Konto emerytalne nie musi ograniczać się do akcji, obligacji i funduszy inwestycyjnych. Dzięki samodzielnie zarządzanemu IRA lub 401(k) Amerykanie mogą kierować te same pieniądze z ulgami podatkowymi w nieruchomości, pożyczki prywatne, udziały w małych firmach, syndykacje, kryptowaluty i wiele innych. Dla inwestorów, którzy lepiej rozumieją te aktywa niż rynek akcji, atrakcyjność tkwi w potencjalnych zwrotach przewyższających produkty z Wall Street.

Jednak haczyk to skomplikowany zestaw przepisów IRS, których większość posiadaczy kont nigdy nie zgłębia, a kwota pieniędzy na nich narażonych wzrosła w tym roku. Na rok 2026 IRS podniósł roczny limit do 7 500 USD dla IRA i 24 500 USD dla 401(k), pozostawiając więcej kapitału z ulgami podatkowymi zależnego od tego, czy konto jest prowadzone prawidłowo.

W niedawnym filmie CPA i radca podatkowy Mark Kohler omówił pięć najczęstszych błędów, które mogą zdyskwalifikować konto samodzielnie zarządzane i zniszczyć lata wzrostu.

„Mówię o błędzie, który może zdyskwalifikować IRA, wygenerować zdarzenie podatkowe, uruchomić kary i zamienić to, co uważałeś za strategię budowania bogactwa, w bardzo kosztowną lekcję" – powiedział Kohler.

Co może zdyskwalifikować samodzielnie zarządzane IRA

Zasady te nie dotyczą wyłącznie tradycyjnych IRA. Obejmują one Roth IRA, 401(k), a nawet zdrowotne konta oszczędnościowe skonfigurowane do samodzielnego zarządzania – zauważa Kohler. Każde z nich może zostać zdyskwalifikowane przez te same błędy.

Pierwszym jest problem z terminem, wynikający z zaangażowania się w transakcję przed przygotowaniem konta. Inwestor może znaleźć i wynegocjować nieruchomość, pożyczkę prywatną lub syndykację, ale IRA musi być nabywcą już od pierwszego dokumentu. Podpisanie umowy na własne nazwisko, a następnie przelanie pieniędzy na IRA to sposób, w jaki czysta transakcja staje się niedozwoloną.

„Nie możesz podpisywać żadnych dokumentów ani w żaden sposób rozpoczynać zamykania transakcji bez umożliwienia swojemu IRA bycia inwestorem" – powiedział Kohler.

Więcej o kontach emerytalnych i finansach osobistych:

• Ważna szansa na 401(k), o której Amerykanie nie wiedzą
• AARP bije na alarm w sprawie poważnego problemu z Social Security
• Dave Ramsey wprost ostrzega Amerykanów w sprawie 401(k)

Drugi błąd to zawieranie transakcji z niewłaściwą osobą. Ograniczenie to zasada IRS, którą Kohler wyjaśnił w prostych słowach: zgodnie z przepisami kodeksu podatkowego dotyczącymi zakazanych transakcji, IRA nie może kupować od ani sprzedawać swojemu właścicielowi ani bliskiej rodzinie. Chodzi o zablokowanie korzystnych umów. Krewny mógłby sprzedać Twojemu IRA po okazyjnej cenie, jakiej obcy nigdy by nie zaproponował, dlatego każda transakcja musi być zawierana na zasadach rynkowych, z niepowiązaną stroną.

Kohler dodaje: „Nie możesz kupować, sprzedawać ani handlować swoimi własnymi aktywami z Twoim IRA. Twoje IRA może jedynie nabywać nowe inwestycje."

Kara za przekroczenie którejkolwiek z tych granic jest surowa. Zakazana transakcja może zdyskwalifikować całe konto – mówi Kohler – czyniąc je natychmiast opodatkowanym i narażając na kary, a raz dokonana zazwyczaj nie może zostać cofnięta.

Shutterstock

Co zasady oznaczają dla oszczędzających na emeryturę korzystających z tych kont

Pierwsze dwa błędy dotyczą tego, z kim konto może zawierać transakcje, podczas gdy kolejne trzy dotyczą własności i wchodzą w grę, gdy IRA faktycznie posiada aktywo. W tym momencie granica między majątkiem osobistym a emerytalnym musi pozostać nienaruszona.

Trzeci błąd to osobiste korzystanie z tego aktywa lub czerpanie z niego korzyści. Na przykład samodzielnie zarządzane IRA może posiadać wynajem krótkoterminowy, ale właściciel nie może tam przebywać, nawet jako płacący gość.

„Nie możesz wypoczywać w swojej nieruchomości na wynajem należącej do Twojego IRA, nawet jeśli płacisz czynsz według wartości rynkowej" – powiedział Kohler. „To niedozwolone."

Ta sama zasada blokuje tzw. sweat equity. Ponieważ składki są co roku ograniczone, Kohler zauważa, że nieodpłatna praca jest traktowana jako dodatkowa składka, której przepisy nie zezwalają.

Czwarty błąd to mieszanie pieniędzy osobistych z emerytalnym. Czynsz i inne dochody muszą wpływać na IRA, a każdy wydatek musi być z niego opłacany, zazwyczaj za pośrednictwem spółki LLC będącej własnością konta. Kohler radzi utrzymywanie poduszki gotówkowej na koncie, aby mogło ono pokryć niespodziewaną naprawę bez konieczności sięgania właściciela po osobistą książeczkę czekową.

Piąty błąd to założenie, że „kontrola czekowa" oznacza brak zasad. Struktura LLC pozwala właścicielowi pełnić funkcję menedżera i szybko działać przy transakcjach, ale nie zawiesza żadnego z wcześniejszych ograniczeń.

„IRA LLC daje Ci kierownicę, ale nadal musisz trzymać się drogi" – powiedział Kohler.

Wszystkie te zasady są rygorystyczne, ale Kohler twierdzi, że korzyści mogą je uzasadniać. Wynajem posiadany w ramach IRA może przynieść zwrot na poziomie 20% lub więcej – mówi – czyli mniej więcej trzykrotność typowego funduszu inwestycyjnego, a wzrost jest chroniony przed podatkiem przez cały czas. Ta matematyka jest argumentem za poznaniem zasad, a nie unikaniem strategii.

„To nie chodzi o strach przed samodzielnym zarządzaniem" – powiedział Kohler. „Chodzi o przygotowanie."

Kluczowe wnioski dotyczące błędów przy samodzielnie zarządzanym IRA

• Załóż konto przed podjęciem zobowiązania: Samodzielnie zarządzane IRA, a nie inwestor osobiście, musi być nabywcą w każdym dokumencie od samego początku. Podpisanie umowy na własne nazwisko i późniejsze sfinansowanie jej z IRA może stworzyć zakazaną transakcję.
• Nigdy nie zawieraj transakcji z samym sobą ani bliską rodziną: Konto może kupować i sprzedawać wyłącznie na zasadach rynkowych. Transakcje z właścicielem, małżonkiem, rodzicami, dziećmi lub firmą przez nich kontrolowaną są niedozwolone.
• Nie korzystaj osobiście z aktywa ani go nie ulepszaj: Właściciel nie może przebywać w wynajmowanej nieruchomości należącej do IRA, nawet po cenie rynkowej, i nie może wykonywać napraw. Obydwa przypadki są traktowane jako korzyść lub składka, których przepisy nie zezwalają.
• Utrzymuj porządek w finansach i strukturze: Dochody wpływają na IRA, a wydatki są z niego opłacane, zazwyczaj za pośrednictwem spółki LLC będącej własnością konta. Ta LLC przyspiesza działanie, ale nie zawiesza żadnej z pozostałych zasad.
• Korzyści mogą być warte przestrzegania zasad: Prawidłowo stosowane, samodzielnie zarządzane IRA może posiadać nieruchomości, pożyczki prywatne lub kryptowaluty i pozwolić na narastanie zysków bez corocznego obciążenia podatkowego. Dla Kohlera zasady są ceną za ten dostęp, a nie powodem do rezygnacji.

Powiązane: Ważna szansa na 401(k), o której Amerykanie nie wiedzą