Masz 401(k) o wartości 1,8 miliona dolarów i zbliżasz się do Social Security? Wypłać środki przed 70. rokiem życia, aby uniknąć progu IRMAA

Post A $1.8 Million 401(k) and Social Security Coming Up? Drain It Before 70 to Dodge the IRMAA Cliff pojawił się najpierw na 24/7 Wall St..

Para w wieku 64 lat z 1,8 miliona dolarów zgromadzonymi w tradycyjnych planach 401(k) przychodzi na spotkanie planistyczne, przekonana, że powinna ubiegać się o świadczenia Social Security w pełnym wieku emerytalnym i pozwolić portfelowi na dalszy wzrost. Doradca odradza: złóż wniosek później, najpierw wyczerpaj 401(k). Matematyka stojąca za tą nieintuicyjną kolejnością to coś, z czego osoby o wysokich dochodach po cichu korzystają, aby uniknąć struktury składek Medicare, która karze tych, którzy czekają.

Pułapką jest czas. Wymagane minimalne wypłaty (RMD) z salda przed opodatkowaniem przekraczającego 2 miliony dolarów, nałożone na dwa czeki Social Security pobierane w pełnym wieku emerytalnym, powodują, że zmodyfikowany skorygowany dochód brutto (MAGI) dla wspólnych podatników znacznie przekracza 218 000 USD. To jest pierwszy próg IRMAA. Po jego przekroczeniu składka Medicare Part B skacze z 202,90 USD na osobę miesięcznie do 284,10 USD, plus dopłata Part D w wysokości 14,50 USD. Dla pary oznacza to około 2 300 USD rocznie w dopłatach uruchamianych przez każdego dolara MAGI powyżej tej granicy.

Dlaczego okno przed Social Security to cała gra

Strategia wykorzystuje lukę między wcześniejszym przejściem na emeryturę a pobieraniem Social Security w wieku 70 lat, aby stopniowo wypłacać środki z 401(k) przy kontrolowanych stawkach podatkowych. Progi podatkowe na 2026 rok dla małżonków składających wspólne zeznanie wynoszą 22% powyżej 100 800 USD i 24% powyżej 211 400 USD. Standardowe odliczenie wynosi 32 200 USD. Oznacza to, że para może wypłacić z tradycyjnego 401(k) około 185 800 USD, wykazać MAGI w wysokości około 218 000 USD i nadal znajdować się tuż na granicy pierwszego progu IRMAA, pozostając w przedziale 24%.

Robiąc to przez sześć lat od 64. do 70. roku życia, saldo przed opodatkowaniem zmniejsza się o ponad 1 milion dolarów w brutto wypłatach. Przyszłe RMD, obliczane według tabeli IRS Uniform Lifetime Table od 73. roku życia, spada proporcjonalnie. Saldo w wysokości 2,5 miliona USD pozostawione bez zmian generuje pierwsze RMD w wysokości około 94 000 USD. Saldo 1,4 miliona USD generuje RMD bliższe 53 000 USD. Ta różnica sprawia, że para pozostaje poniżej progu IRMAA dekadę później, gdy zarówno Social Security, jak i RMD trafiają do zeznania podatkowego.

Opóźnione świadczenie pokrywa rachunek podatkowy

Opóźnienie pobierania Social Security od pełnego wieku emerytalnego wynoszącego 67 lat do 70. roku życia podnosi świadczenie o 8% rocznie, co daje wzrost o 24% przed uwzględnieniem korekt kosztów utrzymania (COLA). Doliczając COLA na 2026 rok wynoszącą 2,8% oraz kolejne indeksacje, para spodziewająca się 4 000 USD miesięcznie na osobę w wieku 67 lat otrzyma bliżej 5 200 USD miesięcznie na osobę w wieku 70 lat w dolarach skorygowanych o inflację. To wyższe świadczenie podstawowe jest również świadczeniem dla osoby pozostałej przy życiu. Wypłaty przed opodatkowaniem w trakcie tego okresu efektywnie kupują większą rentę dla obojga małżonków z opcją dla pozostałego przy życiu po niższej cenie.

Konsekwencje popełnienia błędu są konkretne. Para, której RMD i Social Security łącznie powodują, że MAGI przekracza 274 000 USD, płaci składkę Part B w wysokości 405,80 USD na osobę, czyli około 4 870 USD rocznie tylko w dopłatach. Po przekroczeniu 342 000 USD składka rośnie do 527,50 USD od osoby. Ponieważ IRMAA korzysta z dwuletniego okresu wstecznego, dopłata pojawiająca się w wieku 73 lat odzwierciedla dochód wykazany w wieku 71 lat. Planowanie musi rozpocząć się zanim pojawi się rachunek.

Jak to wygląda w praktyce

Trzy kroki odróżniają tę strategię od ogólnych porad dotyczących wypłat:

1. Mapuj MAGI względem progu pierwszego poziomu wynoszącego 218 000 USD dla każdego roku między zapisaniem się do Medicare w wieku 65 lat a 73. rokiem życia. Uwzględnij wszelkie opodatkowane dochody z rachunków maklerskich, ponieważ zyski kapitałowe i dywidendy wliczają się do IRMAA.
2. Ustal wysokość każdej wypłaty z 401(k) tak, aby wypełnić przedział 24% bez przekraczania progu IRMAA, a następnie uruchom równoległą projekcję uwzględniającą konwersje Roth dla pozostałego marginesu. Konwersja dokonana w wieku 65 lat obniża przyszły mianownik RMD tak samo jak bezpośrednia wypłata, bez konieczności wyprowadzania gotówki ze schronienia podatkowego.
3. Zablokuj pobieranie Social Security w wieku 70 lat, chyba że zmienią się założenia dotyczące stanu zdrowia lub długości życia. 24% kredyt za opóźnioną emeryturę, zastosowany do wyższego z dwóch świadczeń, stanowi czek dla osoby pozostałej przy życiu.

Pary stosujące tę strategię dostrzegają, że 1 629,6 mld USD rocznych płatności transferowych Social Security przepływających przez system jest indeksowanych do inflacji, podczas gdy progi IRMAA dostosowują się wolniej. Wypłacanie środków z 401(k) w pierwszej kolejności zamienia najbardziej obciążone podatkowo dolary w najtańsze.

Post A $1.8 Million 401(k) and Social Security Coming Up? Drain It Before 70 to Dodge the IRMAA Cliff pojawił się najpierw na 24/7 Wall St..