Американцы получают новое предупреждение о строгих правилах 401(k) и IRA

Пенсионный счёт не обязан ограничиваться акциями, облигациями и паевыми фондами. Через самостоятельно управляемый IRA или 401(k) американцы могут направить те же налогово-льготные средства в недвижимость, частное кредитование, доли в малом бизнесе, синдикации, криптовалюту и многое другое. Для инвесторов, которые разбираются в этих активах лучше, чем на фондовом рынке, привлекательность заключается в потенциале доходности, способной превзойти продукты Уолл-стрит.

Однако загвоздка — в сложном наборе правил IRS, которые большинство владельцев счетов никогда не изучают, и в этом году сумма средств, подпадающих под эти правила, выросла. На 2026 год IRS повысило годовой лимит до 7 500$ для IRA и до 24 500$ для 401(k), оставляя всё больше налогово-льготного капитала в зависимости от того, правильно ли ведётся счёт.

В недавнем видео дипломированный бухгалтер и налоговый адвокат Марк Колер разобрал пять наиболее распространённых ошибок, которые могут дисквалифицировать самостоятельно управляемый счёт и уничтожить годы накопленного роста.

«Я говорю об ошибке, которая может дисквалифицировать IRA, создать налогооблагаемое событие, повлечь штрафы и превратить то, что вы считали стратегией накопления богатства, в очень дорогостоящий урок», — сказал Колер.

Что может привести к дисквалификации самостоятельно управляемого IRA

Эти правила не уникальны для традиционных IRA. Они распространяются на Roth IRA, 401(k) и даже на сберегательные счета здоровья, настроенные на самоуправление, отмечает Колер. Любой из них может быть дисквалифицирован из-за одних и тех же ошибок.

Первая — проблема с очерёдностью действий, которая возникает, когда инвестор берёт на себя обязательства по сделке до того, как счёт готов. Инвестор может найти и согласовать условия покупки недвижимости, частного займа или участия в синдикации, но сам IRA должен выступать покупателем с самого первого документа. Подписание от своего имени с последующим переводом денег в IRA — именно так чистая сделка превращается в запрещённую.

«Вы не можете подписывать никакие документы или каким-либо образом начинать закрытие сделки, не позволив вашему IRA выступить инвестором», — сказал Колер.

Подробнее о пенсионных счетах и личных финансах:

• Крупная возможность 401(k), о которой американцы не знают
• AARP бьёт тревогу по поводу серьёзной проблемы социального обеспечения
• Дэйв Рэмси прямо предупреждает американцев о 401(k)

Вторая ошибка — совершение сделки с ненадлежащим лицом. Это ограничение является правилом IRS, которое Колер объяснил простыми словами: согласно правилам запрещённых транзакций налогового кодекса, IRA не может покупать у своего владельца или близких родственников и продавать им. Цель — заблокировать льготные сделки. Родственник может продать вашему IRA по цене, на которую незнакомец никогда не согласится, поэтому каждая сделка должна проводиться на рыночных условиях с несвязанной стороной.

Колер добавляет: «Вы не можете покупать, продавать или торговать своими собственными активами с вашим IRA. Ваш IRA имеет право только приобретать новые инвестиции».

Наказание за нарушение любого из этих условий весьма серьёзное. Запрещённая транзакция может дисквалифицировать весь счёт, говорит Колер, делая его немедленно налогооблагаемым и подвергая штрафам, и после совершения её, как правило, нельзя отменить.

Shutterstock

Что означают эти правила для пенсионных вкладчиков, использующих такие счета

Первые две ошибки касаются того, с кем может совершать сделки счёт, тогда как следующие три — вопроса владения, и они вступают в силу, как только IRA фактически держит актив. С этого момента граница между личным имуществом и пенсионным имуществом должна оставаться чёткой.

Третья ошибка — личное использование этого актива или получение от него выгоды. Например, самостоятельно управляемый IRA может владеть краткосрочной арендной недвижимостью, но владелец не может там останавливаться, даже в качестве платящего гостя.

«Вы не можете отдыхать в арендной недвижимости, принадлежащей вашему IRA, даже если вы платите арендную плату по рыночной стоимости», — сказал Колер. «Это не разрешено».

Тот же принцип блокирует вложение собственного труда. Поскольку взносы ограничены каждый год, Колер отмечает, что неоплачиваемый труд рассматривается как дополнительный взнос, который правила не допускают.

Четвёртая ошибка — смешивание личных и пенсионных денег. Арендная плата и другие доходы должны поступать в IRA, и все расходы должны оплачиваться из него, как правило, через LLC, которой владеет счёт. Колер советует держать денежный резерв внутри счёта, чтобы он мог покрыть неожиданный ремонт без того, чтобы владелец тянулся за личной чековой книжкой.

Пятая ошибка — полагать, что «контроль через чековую книжку» означает отсутствие каких-либо правил. Структура LLC позволяет владельцу выступать управляющим и быстро заключать сделки, но она не приостанавливает ни одно из ранее описанных ограничений.

«IRA LLC даёт вам руль, но вы всё равно должны оставаться на дороге», — сказал Колер.

Все эти правила строги, но Колер утверждает, что потенциальная выгода может их оправдать. Арендная недвижимость, находящаяся внутри IRA, может приносить 20% и более, говорит он, — это примерно втрое больше, чем типичный паевой фонд, при этом рост защищён от налогов. Такая математика — аргумент в пользу изучения правил, а не отказа от стратегии.

«Речь идёт не о том, чтобы бояться самостоятельного управления», — сказал Колер. «Речь идёт о том, чтобы быть подготовленным».

Ключевые выводы об ошибках при самостоятельно управляемом IRA

• Откройте счёт до того, как возьмёте на себя обязательства: Самостоятельно управляемый IRA, а не инвестор лично, должен быть указан покупателем в каждом документе с самого начала. Подписание сделки от своего имени с последующим финансированием из IRA может создать запрещённую транзакцию.
• Никогда не совершайте сделки с собой или близкими родственниками: Счёт может покупать и продавать только на рыночных условиях. Сделки с владельцем, супругом, родителями, детьми или компанией, которую они контролируют, запрещены.
• Не используйте актив лично и не улучшайте его своими силами: Владелец не может жить в арендной недвижимости, принадлежащей IRA, даже по рыночной арендной плате, и не может выполнять ремонтные работы. Оба случая считаются выгодой или взносом, которые правила не разрешают.
• Держите деньги и структуру в порядке: Доходы поступают в IRA, а расходы оплачиваются из него, как правило, через LLC, которой владеет счёт. Эта LLC ускоряет процесс, но не приостанавливает ни одно из остальных правил.
• Потенциальная выгода может стоить соблюдения правил: При правильном соблюдении самостоятельно управляемый IRA может держать недвижимость, частные займы или криптовалюту и позволять прибыли накапливаться без ежегодного налогового бремени. Для Колера правила — это цена такого доступа, а не повод его избегать.

По теме: Крупная возможность 401(k), о которой американцы не знают