ผู้หลีกเลี่ยงภาษีแสวงประโยชน์จากสินทรัพย์ดิจิทัลใหม่ Chainalysis เผย

ผู้หลีกเลี่ยงภาษีหันมาใช้ Bitcoin Ordinals, โทเค็น BRC-20 และเทคนิค on-chain ที่เกี่ยวข้องเพื่อซ่อนความมั่งคั่งมากขึ้นเรื่อยๆ ตามรายงานจากบริษัทวิเคราะห์บล็อกเชน Chainalysis บริษัทเตือนว่าเมื่อสินทรัพย์ดิจิทัลกลายเป็นกระแสหลักมากขึ้น ผู้ไม่ประสงค์ดี "มักพยายามใช้ประโยชน์จากเทคโนโลยีใหม่" ด้วยความหวังที่จะหลบเลี่ยงหน่วยงานภาษีและการบังคับใช้กฎหมาย การพัฒนานี้เกิดขึ้นท่ามกลางความพยายามของหน่วยงานภาษีในการตามทันความก้าวหน้าอย่างรวดเร็วของเทคโนโลยีคริปโตและบล็อกเชน

ในคดีของอิตาลีที่น่าสนใจซึ่ง Chainalysis หยิบยกขึ้นมา เจ้าหน้าที่กล่าวหาว่าผู้ต้องสงสัยใช้ Ordinals และมาตรฐาน BRC-20 เพื่อซ่อนกำไรจากการลงทุนที่ไม่ได้แจ้ง 1 ล้านยูโร การสอบสวนที่นำโดยหน่วยตำรวจเศรษฐกิจและการเงินของอิตาลีในเมือง Foggia เผยให้เห็นว่าการจารึก on-chain และการแปลงเป็นโทเค็นสามารถนำมาใช้สร้างและโอนสินทรัพย์โดยไม่ปรากฏให้เห็นในช่องทางรายงานภาษีแบบดั้งเดิมได้อย่างไร Chainalysis อธิบายลำดับขั้นตอนว่าเป็นการสร้างโทเค็นผ่านโปรโตคอล Ordinals นำไปลิสต์บน marketplace จากนั้นโอนรายได้กลับไปยังกระเป๋าเงิน Bitcoin หลักของผู้ต้องสงสัย โดยนำกำไรไปลงทุนต่อในการจารึกใหม่อย่างต่อเนื่อง

Ordinals ที่เปิดตัวในปี 2023 จะแนบหมายเลขลำดับกับ satoshi ซึ่งเป็นหน่วยที่เล็กที่สุดของ Bitcoin และเปิดให้มีการฝังข้อมูลเช่น รูปภาพหรือข้อความลงในธุรกรรม มาตรฐาน BRC-20 ที่สร้างขึ้นบน Ordinals อนุญาตให้มีการสร้างและโอนการจารึกที่ใช้ข้อความเหมือนกับโทเค็นบนเครือข่าย Bitcoin การผสมผสานนี้ได้สร้างสินทรัพย์ on-chain ประเภทใหม่ที่สามารถซื้อขายหรือเก็บได้ ทำให้การรายงานภาษีและการกำกับดูแลแบบดั้งเดิมซับซ้อนยิ่งขึ้น

ประเด็นสำคัญ

• ผลการค้นพบที่ได้รับการสนับสนุนจาก Bloomberg: Chainalysis ระบุการใช้ Bitcoin Ordinals และการจารึก BRC-20 ที่เพิ่มขึ้นในฐานะเครื่องมือซ่อนความมั่งคั่งและหลีกเลี่ยงภาษี
• กลไกของคดีอิตาลี: บุคคลหนึ่งถูกกล่าวหาว่าใช้ Ordinals และ BRC-20 เพื่อซ่อนกำไร 1 ล้านยูโรที่ไม่ได้แจ้ง โดยโอนผลกำไรผ่านโทเค็น on-chain และรวมรายได้ไว้ในกระเป๋าเงิน Bitcoin ก่อนนำไปลงทุนต่อ
• การมองเห็น on-chain ยังคงเป็นดาบสองคม: แม้เทคโนโลยีจะสามารถปกปิดกิจกรรมได้ แต่ Chainalysis โต้แย้งว่าการติดตามได้ของเครือข่ายบล็อกเชนยังคงเป็นข้อได้เปรียบพื้นฐานในการบังคับใช้กฎหมายสำหรับนักสืบ
• บริบทของช่องว่างภาษีที่กว้างขึ้น: การประเมินชี้ให้เห็นว่ามีภาษีที่ยังไม่ได้เก็บหลายร้อยพันล้านที่เกี่ยวกับคริปโต โดยช่องว่างภาษีของสหรัฐฯ อยู่ที่ประมาณ 606 พันล้านดอลลาร์ และมีระดับการรายงานคริปโตที่แตกต่างกันในแต่ละเขตอำนาจศาล เช่น สหรัฐฯ และนอร์เวย์
• การบังคับใช้กฎหมายและโครงสร้างพื้นฐาน: ข่าวกรองบล็อกเชนถูกมองว่าเป็นโครงสร้างพื้นฐานที่จำเป็นมากขึ้นสำหรับการอ้างอิงข้ามข้อมูลการแลกเปลี่ยนและการสร้างเครือข่ายการเงินที่เชื่อมโยงกับผู้ต้องสงสัยว่าหลีกเลี่ยงภาษี

Ordinals, BRC-20 และคู่มือการหลีกเลี่ยงภาษีแบบใหม่

โปรโตคอล Ordinals กำหนดหมายเลขลำดับเฉพาะให้กับ satoshi ทำให้สามารถจารึกข้อมูล on-chain ที่สามารถสร้าง โอน และจัดเก็บแบบสาธารณะบนบัญชีแยกประเภทของ Bitcoin ได้ มาตรฐาน BRC-20 ที่มาพร้อมกันนี้ขยายความสามารถนี้โดยเปิดให้มีการจารึกที่คล้ายโทเค็นด้วยข้อความและข้อมูลอื่นๆ ซึ่งเปลี่ยนการจารึกให้กลายเป็นสินทรัพย์ดิจิทัลที่ซื้อขายได้อย่างมีประสิทธิภาพ วิวัฒนาการนี้ดึงดูดความสนใจจากนักวิจัยและเจ้าหน้าที่เนื่องจากกรอบการรายงานภาษีต้องเผชิญกับกิจกรรม on-chain ที่อาจมีวัตถุประสงค์ทั้งที่ถูกกฎหมายและผิดกฎหมาย

Chainalysis ตั้งข้อสังเกตว่าคดีของอิตาลีแสดงให้เห็นว่าชุดเครื่องมือที่ค่อนข้างใหม่สามารถนำมาใช้ซ่อนกำไรได้อย่างไร: โทเค็นถูกสร้างขึ้น ลิสต์บน marketplace และนำรายได้ไปยังกระเป๋าเงินกลาง โดยกำไรถูกนำไปลงทุนต่อในการจารึกใหม่อย่างต่อเนื่อง คดีนี้เน้นย้ำถึงความท้าทายที่ต่อเนื่องสำหรับหน่วยงานภาษี: แม้การปฏิบัติตามกฎระเบียบจะดีขึ้น โครงสร้าง on-chain ที่ซับซ้อนมากขึ้นก็ต้องการการติดตามและการรวมข้อมูลที่ซับซ้อนเพื่อให้รายงานได้อย่างถูกต้อง

ประโยชน์ในการบังคับใช้กฎหมายและบทบาทของข่าวกรองบล็อกเชน

เป็นที่ยอมรับกันอย่างกว้างขวางว่าหน่วยงานภาษีเผชิญกับช่องว่างขนาดใหญ่ในการรายงานคริปโต กรมสรรพากรสหรัฐฯ ประมาณการ "ช่องว่างภาษี" ซึ่งเป็นความแตกต่างระหว่างสิ่งที่ต้องชำระตามกฎหมายและสิ่งที่เก็บได้จริง ใกล้แตะ 606 พันล้านดอลลาร์ แม้ว่าวิธีการหลีกเลี่ยงภาษีแบบดั้งเดิมมักเกี่ยวข้องกับเงินสดและการรายงานต่ำกว่าความเป็นจริง แต่ Chainalysis โต้แย้งว่าความโปร่งใสของบล็อกเชนสร้าง "จุดอ่อนร้ายแรง" สำหรับแผนการหลีกเลี่ยงภาษี: ห่วงโซ่ธุรกรรมที่เปลี่ยนแปลงไม่ได้และติดตามได้นั้น ในกรณีส่วนใหญ่สามารถสร้างใหม่และอ้างอิงข้ามกับข้อมูลจากการแลกเปลี่ยนและช่องทางเข้าอื่นๆ ได้

Chainalysis นำเสนอคดีของอิตาลีในฐานะคำเตือน: เมื่อสินทรัพย์ดิจิทัลประเภทใหม่เกิดขึ้น ช่องว่างระหว่างความมั่งคั่ง on-chain และตำแหน่งภาษีที่ประกาศมีแนวโน้มจะกลายเป็นเป้าหมายหลักสำหรับความสนใจในการสืบสวนทั่วโลก ข่าวกรองบล็อกเชนถูกวางตำแหน่งให้เป็นโครงสร้างพื้นฐานที่จำเป็นสำหรับการบังคับใช้กฎหมายสมัยใหม่มากขึ้นเรื่อยๆ ช่วยให้เจ้าหน้าที่สามารถทำแผนที่เครือข่ายการเงิน ตรวจสอบกำไรที่รายงาน และเชื่อมโยงกิจกรรม on-chain กับตัวตนและภาระผูกพันในโลกแห่งความเป็นจริง

นอกเหนือจากอิตาลี การศึกษาจากเขตอำนาจศาลอื่นๆ เน้นย้ำถึงระดับการรายงานภาษีคริปโตที่แตกต่างกัน รายงานเดือนมีนาคมระบุว่ามีเพียงประมาณ 32% ถึง 56% ของเจ้าของคริปโตในสหรัฐฯ ที่รายงานกำไร ในขณะที่การศึกษาแยกต่างหากในเดือนสิงหาคม 2024 จาก National Bureau of Economic Research ระบุว่าอัตราการรายงานของนอร์เวย์อยู่ที่ประมาณ 12% ตัวเลขเหล่านี้แสดงให้เห็นถึงภูมิทัศน์ที่ไม่สม่ำเสมอของการจัดเก็บภาษีคริปโตและศักยภาพของกิจกรรม on-chain ที่จะแซงหน้าเครื่องมือกำกับดูแลแบบดั้งเดิม

ในการรายงานเกี่ยวกับการปฏิบัติตามกฎระเบียบภาษีและการบังคับใช้กฎหมาย Chainalysis เน้นย้ำว่าแม้คริปโตจะเปิดโอกาสใหม่สำหรับนวัตกรรม แต่ก็สร้างบัญชีแยกประเภทที่ถาวรและติดตามได้ด้วย เมื่อเจ้าหน้าที่ขยายความสามารถในการวิเคราะห์การจารึก มาตรฐานโทเค็น และข้อมูลการแลกเปลี่ยน พื้นที่ on-chain มีแนวโน้มที่จะกลายเป็นสนามรบที่โดดเด่นมากขึ้นในการต่อสู้กับการหลีกเลี่ยงภาษี

สำหรับผู้อ่านที่ติดตามทิศทางกฎระเบียบ คดีของอิตาลีส่งสัญญาณว่าเจ้าหน้าที่อาจนำการวิเคราะห์บล็อกเชนมาใช้กับการสืบสวนภาษีมาตรฐานมากขึ้นเรื่อยๆ โดยไม่เพียงมุ่งเน้นไปที่กระเป๋าเงินแบบดั้งเดิมและการแปลงเป็นสกุลเงินเฟียตเท่านั้น แต่ยังรวมถึงสินทรัพย์ on-chain ที่แปลงเป็นโทเค็นซึ่งเข้ารหัสข้อมูลในรูปแบบใหม่ด้วย

ข้อมูลจากการรายงานในสัปดาห์นี้อ้างอิงจากการประเมินของ Chainalysis และการรายงานที่เชื่อมโยงกับการสืบสวนของอิตาลี รวมถึงการประเมินช่องว่างภาษีและความท้าทายด้านการปฏิบัติตามกฎระเบียบในตลาดคริปโตที่หน่วยงานต่างๆ ดำเนินการอย่างต่อเนื่อง ภูมิทัศน์ที่เปลี่ยนแปลงนี้ชี้ให้เห็นว่านักลงทุนและผู้ใช้ควรคาดหวังการตรวจสอบสินทรัพย์ on-chain อย่างละเอียดมากขึ้น โดยเฉพาะอย่างยิ่งสินทรัพย์ที่ผสมผสานการจารึกข้อมูลกับฟังก์ชันที่คล้ายโทเค็น

เมื่อตลาดและเทคโนโลยีเติบโตเต็มที่ ผู้สังเกตการณ์จะจับตาดูว่าศาลตีความการจารึก on-chain เพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษีอย่างไร และหน่วยงานบังคับใช้กฎหมายปรับคู่มือการตรวจสอบให้เข้ากับชุดเครื่องมือที่เปลี่ยนแปลงอย่างรวดเร็วนี้ได้อย่างไร

ผู้อ่านควรติดตามการอัปเดตเมื่อเขตอำนาจศาลต่างๆ เผยแพร่แนวทางเกี่ยวกับการปฏิบัติทางภาษีสำหรับ Ordinals, โทเค็น BRC-20 และเทคโนโลยีการฝังข้อมูลที่เกี่ยวข้อง และเมื่อคดีการบังคับใช้กฎหมายอย่างคดีของอิตาลีเริ่มกำหนดขอบเขตในทางปฏิบัติระหว่างนวัตกรรมและการปฏิบัติตามกฎระเบียบ

บทความนี้เผยแพร่ครั้งแรกในชื่อ Tax Evaders Exploit Novel Digital Assets, Chainalysis Finds บน Crypto Breaking News – แหล่งข้อมูลที่เชื่อถือได้ของคุณสำหรับข่าวคริปโต ข่าว Bitcoin และการอัปเดตบล็อกเชน