การหลีกเลี่ยงภาษีสู่โลกดิจิทัล: อาชญากรหันมาใช้เครื่องมือคริปโตใหม่ – นักวิเคราะห์

หน่วยตำรวจอิตาลีเปิดโปงคดีฉ้อโกงภาษีมูลค่ากว่าหนึ่งล้านดอลลาร์ — และสิ่งที่อยู่เบื้องหลังไม่ใช่บัญชีธนาคารลับหรือบริษัทเปลือก แต่เป็น Bitcoin inscriptions

วิธีใหม่ในการซ่อนเงินเก่า

หน่วยตำรวจเศรษฐกิจและการเงินของอิตาลีในเมือง Foggia เปิดเผยแผนการที่ผู้ต้องสงสัยถูกกล่าวหาว่าใช้โปรโตคอล Bitcoin Ordinals และมาตรฐานโทเคน BRC-20 เพื่อสร้างและปกปิดกำไรจากทุนที่ไม่ได้แจ้งประมาณ 1 ล้านยูโร หรือราว 1.1 ล้านดอลลาร์

ตามข้อมูลจากบริษัทวิเคราะห์บล็อกเชน Chainalysis ผู้ต้องสงสัยสร้างโทเคนโดยใช้เครื่องมือดังกล่าว นำไปลงรายการในตลาด ขายในราคาสูงกว่าต้นทุนเดิมมาก และนำผลกำไรกลับเข้าสู่กระเป๋าเงิน Bitcoin หลัก

วงจรนี้วนซ้ำ — รายได้ถูกนำไปสู่ inscriptions ใหม่โดยตรง ทำให้เงินเคลื่อนไหวอยู่ตลอดเวลาและไม่ปรากฏในบันทึกภาษี

โปรโตคอล Ordinals ที่เปิดตัวในปี 2023 ทำงานโดยการกำหนดหมายเลขซีเรียลให้กับ satoshi ซึ่งเป็นหน่วยที่เล็กที่สุดของ Bitcoin และฝังข้อมูล เช่น รูปภาพหรือข้อความลงในธุรกรรม Bitcoin มาตรฐาน BRC-20 ต่อยอดจากนั้นโดยให้ผู้ใช้สามารถ deploy, mint และโอนโทเคนได้โดยตรงบนบล็อกเชน Bitcoin

หน่วยงานภาษีวิ่งตามทัน

การหลีกเลี่ยงภาษีผ่านคริปโตไม่ใช่เรื่องใหม่ สิ่งที่เปลี่ยนแปลงคือวิธีการที่สร้างสรรค์มากขึ้นเรื่อย ๆ Chainalysis กล่าวว่าผู้ไม่หวังดีหันมาใช้ NFT, โปรโตคอลการเงินแบบกระจายศูนย์ และมาตรฐานโทเคนใหม่ที่กำลังเกิดขึ้นมากขึ้น เพื่อหวังซ่อนทรัพย์สมบัติจากเจ้าหน้าที่ บริษัทเผยแพร่ผลการวิจัยเมื่อวันพุธ

ข้อมูลด้านการปฏิบัติตามกฎระเบียบบ่งชี้ว่าปัญหานี้มีความลึกซึ้ง การศึกษาที่เผยแพร่ในเดือนมีนาคมพบว่ามีเพียง 32% ถึง 56% ของเจ้าของคริปโตในสหรัฐฯ ที่รายงานกำไรของตนต่อหน่วยงานภาษี ในนอร์เวย์ ตัวเลขนั้นลดลงเหลือเพียง 12% จากการวิจัยที่เผยแพร่ในเดือนสิงหาคม 2024

ในขณะเดียวกัน กรมสรรพากรสหรัฐฯ ประมาณการช่องว่างภาษีรวมของประเทศ — ภาษีทั้งหมดที่ถูกกฎหมายแต่ไม่ได้เก็บรวบรวม — อยู่ที่ประมาณ 606 พันล้านดอลลาร์

แม้จะมีความคิดสร้างสรรค์ทางเทคนิคเบื้องหลังแผนการเช่นที่เกิดขึ้นในอิตาลี Chainalysis กล่าวว่ามีจุดอ่อนในตัวของการใช้คริปโตเพื่อซ่อนเงิน บล็อกเชนเก็บบันทึกถาวรของทุกธุรกรรม และบันทึกนั้นไม่สามารถเปลี่ยนแปลงหรือลบได้

เครื่องมือข่าวกรองบล็อกเชนสามารถสร้างเครือข่ายการเงินที่สมบูรณ์ขึ้นมาใหม่และเปรียบเทียบกับข้อมูลที่ตลาดแลกเปลี่ยนคริปโตต้องเปิดเผย ทำให้สามารถติดตามธุรกรรมย้อนกลับไปยังผู้ต้องสงสัยที่หลีกเลี่ยงภาษีได้ เจ้าหน้าที่กล่าวว่าคดีของอิตาลีแสดงให้เห็นว่าความแปลกใหม่ทางเทคนิคไม่ได้หมายความว่าไม่ระบุตัวตนได้

เมื่อสินทรัพย์ดิจิทัลประเภทใหม่ยังคงปรากฏขึ้นและสร้างรายได้ นักวิเคราะห์กล่าวว่าช่องว่างระหว่างความมั่งคั่งบนเชนที่แท้จริงกับสิ่งที่ผู้คนแจ้งในการคืนภาษีจะดึงดูดความสนใจจากนักสืบทั่วโลกมากขึ้น

ภาพเด่นจาก Tax Central, แผนภูมิจาก TradingView