ชาวอเมริกันได้รับคำเตือนใหม่เกี่ยวกับกฎระเบียบที่เข้มงวดของ 401(k) และ IRA

บัญชีเกษียณอายุไม่จำเป็นต้องอยู่แต่ในหุ้น พันธบัตร และกองทุนรวม ผ่าน IRA หรือ 401(k) แบบบริหารจัดการเอง ชาวอเมริกันสามารถนำเงินที่มีสิทธิประโยชน์ทางภาษีนั้นไปลงทุนในอสังหาริมทรัพย์ การให้สินเชื่อเอกชน หุ้นธุรกิจขนาดเล็ก ซินดิเคชัน คริปโตเคอร์เรนซี และอื่นๆ สำหรับนักลงทุนที่เข้าใจสินทรัพย์เหล่านั้นดีกว่าตลาดหุ้น จุดดึงดูดคือโอกาสที่จะได้รับผลตอบแทนที่ดีกว่าผลิตภัณฑ์จาก Wall Street

อย่างไรก็ตาม ข้อจำกัดคือกฎระเบียบของ IRS ที่ซับซ้อน ซึ่งผู้ถือบัญชีส่วนใหญ่ไม่เคยศึกษา และจำนวนเงินที่ต้องปฏิบัติตามกฎเหล่านี้เพิ่มขึ้นในปีนี้ สำหรับปี 2026 IRS ได้ปรับเพิ่มวงเงินสูงสุดต่อปีเป็น 7,500 ดอลลาร์สำหรับ IRA และ 24,500 ดอลลาร์สำหรับ 401(k) ทำให้มีเงินทุนที่มีสิทธิประโยชน์ทางภาษีมากขึ้นที่ขึ้นอยู่กับว่าบัญชีได้รับการบริหารจัดการอย่างถูกต้องหรือไม่

ในวิดีโอล่าสุด CPA และทนายความด้านภาษี Mark Kohler ได้อธิบายความผิดพลาด 5 ประการที่พบบ่อยที่สุด ซึ่งอาจทำให้บัญชีแบบบริหารจัดการเองถูกตัดสิทธิ์และลบล้างการเติบโตหลายปีไปในกระบวนการนั้น

"ฉันกำลังพูดถึงความผิดพลาดที่อาจทำให้ IRA ถูกตัดสิทธิ์ สร้างเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษี กระตุ้นบทลงโทษ และเปลี่ยนสิ่งที่คุณคิดว่าเป็นกลยุทธ์สร้างความมั่งคั่งให้กลายเป็นบทเรียนราคาแพงมาก" Kohler กล่าว

สิ่งที่อาจทำให้ IRA แบบบริหารจัดการเองถูกตัดสิทธิ์

กฎระเบียบเหล่านี้ไม่ได้จำกัดเฉพาะ IRA แบบดั้งเดิม แต่ยังครอบคลุม Roth IRA, 401(k) และแม้แต่บัญชีออมทรัพย์สุขภาพที่ตั้งค่าสำหรับการบริหารจัดการเอง Kohler ระบุ บัญชีใดบัญชีหนึ่งก็อาจถูกตัดสิทธิ์ด้วยความผิดพลาดเดียวกัน

ประการแรกคือปัญหาด้านเวลา ซึ่งเกิดจากการผูกมัดตัวเองกับดีลก่อนที่บัญชีจะพร้อม นักลงทุนสามารถค้นหาและเจรจาเรื่องอสังหาริมทรัพย์ สินเชื่อเอกชน หรือซินดิเคชันได้ แต่ตัว IRA เองจะต้องเป็นผู้ซื้อตั้งแต่เอกสารฉบับแรก การลงนามในชื่อของคุณเองก่อนแล้วจึงโอนเงินไปยัง IRA ในภายหลัง คือวิธีที่ดีลที่ถูกกฎหมายกลายเป็นดีลที่ต้องห้าม

"คุณไม่สามารถลงนามในเอกสารใดๆ หรือเริ่มปิดดีลในรูปแบบใดๆ ทั้งสิ้นโดยไม่ให้ IRA ของคุณเป็นผู้ลงทุน" Kohler กล่าว

เพิ่มเติมเกี่ยวกับบัญชีเกษียณอายุและการเงินส่วนบุคคล:

• โอกาสสำคัญของ 401(k) ที่ชาวอเมริกันไม่รู้
• AARP ส่งสัญญาณเตือนเกี่ยวกับปัญหาสำคัญของประกันสังคม
• Dave Ramsey เตือนชาวอเมริกันอย่างตรงไปตรงมาเกี่ยวกับ 401(k)

ความผิดพลาดประการที่สองคือการทำธุรกรรมกับบุคคลที่ไม่ถูกต้อง ข้อจำกัดนี้เป็นกฎของ IRS ที่ Kohler อธิบายในแง่ง่ายๆ ว่า ภายใต้กฎธุรกรรมต้องห้ามของประมวลรัษฎากร IRA ไม่สามารถซื้อจากหรือขายให้เจ้าของหรือครอบครัวใกล้ชิดได้ จุดประสงค์คือเพื่อป้องกันดีลที่เอื้อประโยชน์ ญาติอาจขายให้ IRA ของคุณในราคาที่คนแปลกหน้าไม่มีทางทำได้ ดังนั้นทุกธุรกรรมจึงต้องเป็นการดำเนินการในระยะห่างกับบุคคลที่ไม่เกี่ยวข้อง

Kohler เพิ่มเติมว่า "คุณไม่สามารถซื้อ ขาย หรือแลกเปลี่ยนสินทรัพย์ของคุณเองกับ IRA ของคุณได้ IRA ของคุณได้รับอนุญาตให้ซื้อการลงทุนใหม่เท่านั้น"

บทลงโทษสำหรับการละเมิดเส้นแบ่งใดเส้นหนึ่งนั้นรุนแรงมาก ธุรกรรมต้องห้ามสามารถทำให้บัญชีทั้งหมดถูกตัดสิทธิ์ Kohler กล่าว ทำให้ต้องเสียภาษีทันทีและเผชิญกับบทลงโทษ และเมื่อทำไปแล้วโดยทั่วไปไม่สามารถยกเลิกได้

Shutterstock

ความหมายของกฎระเบียบสำหรับผู้ออมเพื่อเกษียณที่ใช้บัญชีเหล่านี้

ความผิดพลาดสองประการแรกเกี่ยวกับว่าบัญชีสามารถทำธุรกรรมกับใครได้บ้าง ในขณะที่สามประการถัดไปเกี่ยวกับความเป็นเจ้าของ และจะเริ่มมีผลเมื่อ IRA ถือครองสินทรัพย์จริงๆ แล้ว ณ จุดนั้น เส้นแบ่งระหว่างทรัพย์สินส่วนตัวและทรัพย์สินเพื่อการเกษียณต้องยังคงสมบูรณ์

ความผิดพลาดประการที่สามคือการใช้หรือได้รับประโยชน์จากสินทรัพย์นั้นด้วยตนเอง ตัวอย่างเช่น IRA แบบบริหารจัดการเองสามารถเป็นเจ้าของที่พักระยะสั้นได้ แต่เจ้าของไม่สามารถพักที่นั่นได้ แม้แต่ในฐานะแขกที่จ่ายเงิน

"คุณไม่สามารถพักตากอากาศในอสังหาริมทรัพย์ให้เช่าที่ IRA ของคุณเป็นเจ้าของได้ แม้ว่าคุณจะจ่ายค่าเช่าตามราคาตลาด" Kohler กล่าว "ไม่อนุญาต"

หลักการเดียวกันนี้ยังปิดกั้นการลงแรงทำงาน เนื่องจากเงินสมทบมีการกำหนดเพดานในแต่ละปี Kohler ระบุว่าแรงงานที่ไม่ได้รับค่าจ้างถือเป็นเงินสมทบพิเศษที่กฎระเบียบไม่อนุญาต

ความผิดพลาดประการที่สี่คือการปนเงินส่วนตัวกับเงินเกษียณ ค่าเช่าและรายได้อื่นๆ จะต้องไหลเข้า IRA และค่าใช้จ่ายทุกอย่างต้องจ่ายจากบัญชีนั้น โดยปกติผ่าน LLC ที่บัญชีเป็นเจ้าของ Kohler แนะนำให้เก็บเงินสำรองไว้ในบัญชีเพื่อรองรับค่าซ่อมแซมที่ไม่คาดคิดโดยไม่ต้องหยิบสมุดเช็คส่วนตัวมาใช้

ความผิดพลาดประการที่ห้าคือการสันนิษฐานว่า "การควบคุมสมุดเช็ค" หมายความว่าไม่มีกฎระเบียบ โครงสร้าง LLC ช่วยให้เจ้าของทำหน้าที่เป็นผู้จัดการและดำเนินการดีลได้อย่างรวดเร็ว แต่ไม่ได้ระงับข้อจำกัดก่อนหน้าใดๆ

"IRA LLC มอบพวงมาลัยให้คุณ แต่คุณยังต้องอยู่บนถนน" Kohler กล่าว

กฎระเบียบเหล่านี้ทั้งหมดเข้มงวด แต่ Kohler โต้แย้งว่าผลตอบแทนสามารถพิสูจน์ความคุ้มค่าได้ อสังหาริมทรัพย์ให้เช่าที่ถือไว้ใน IRA สามารถให้ผลตอบแทน 20% หรือมากกว่านั้น เขากล่าว หรือประมาณสามเท่าของกองทุนรวมทั่วไป โดยการเติบโตได้รับการปกป้องจากภาษีตลอดทาง การคำนวณนี้คือเหตุผลในการเรียนรู้กฎระเบียบแทนที่จะหลีกเลี่ยงกลยุทธ์นี้

"นี่ไม่ใช่เรื่องของการกลัวการบริหารจัดการเอง" Kohler กล่าว "แต่เป็นเรื่องของการเตรียมความพร้อม"

สรุปประเด็นสำคัญเกี่ยวกับความผิดพลาดของ IRA แบบบริหารจัดการเอง

• ตั้งค่าบัญชีก่อนที่คุณจะผูกมัด: IRA แบบบริหารจัดการเอง ไม่ใช่นักลงทุนเป็นการส่วนตัว จะต้องเป็นผู้ซื้อในทุกเอกสารตั้งแต่เริ่มต้น การลงนามดีลในชื่อของคุณเองและรับเงินจาก IRA ในภายหลังอาจสร้างธุรกรรมต้องห้าม
• อย่าทำธุรกรรมกับตัวเองหรือครอบครัวใกล้ชิด: บัญชีสามารถซื้อและขายได้ในระยะห่างเท่านั้น ดีลกับเจ้าของ คู่สมรส พ่อแม่ ลูก หรือบริษัทที่พวกเขาควบคุมนั้นเป็นสิ่งต้องห้าม
• อย่าใช้หรือปรับปรุงสินทรัพย์ด้วยตนเอง: เจ้าของไม่สามารถพักในอสังหาริมทรัพย์ให้เช่าที่ IRA เป็นเจ้าของได้ แม้แต่ในอัตราค่าเช่าตลาด และไม่สามารถทำการซ่อมแซมได้ ทั้งสองอย่างถือเป็นสิทธิประโยชน์หรือเงินสมทบที่กฎระเบียบไม่อนุญาต
• รักษาเงินและโครงสร้างให้สะอาด: รายได้ไหลเข้า IRA และค่าใช้จ่ายจ่ายจากบัญชี โดยปกติผ่าน LLC ที่บัญชีเป็นเจ้าของ LLC นั้นเพิ่มความรวดเร็ว แต่ไม่ได้ระงับกฎระเบียบอื่นๆ
• ข้อดีอาจคุ้มค่ากับกฎระเบียบ: หากปฏิบัติตามอย่างถูกต้อง IRA แบบบริหารจัดการเองสามารถถือครองอสังหาริมทรัพย์ สินเชื่อเอกชน หรือคริปโตและปล่อยให้กำไรทบต้นโดยไม่มีภาระภาษีรายปี สำหรับ Kohler กฎระเบียบคือต้นทุนของการเข้าถึงนั้น ไม่ใช่เหตุผลที่จะหลีกเลี่ยง

ที่เกี่ยวข้อง: โอกาสสำคัญของ 401(k) ที่ชาวอเมริกันไม่รู้