คุณต้องเสียภาษีเท่าไหร่จากกำไร crypto ในอินเดีย?

BitcoinWorld

คุณต้องเสียภาษีเท่าไหร่จากกำไร crypto ในอินเดีย?

ภาษีกำไร Crypto ในอินเดีย ถูกกำหนดไว้ที่อัตราคงที่ 30% บวก 4% ค่าธรรมเนียมด้านสุขภาพและการศึกษา สำหรับกำไรทุกรูปีจากการโอน Virtual Digital Asset (VDA) ซึ่งทำให้อัตราฐานที่มีผลบังคับใช้จริงอยู่ที่ 31.2% โดยไม่มีการลดหย่อนตามขั้น ไม่มีส่วนลดตามระยะเวลาถือครอง และแทบไม่มีการหักลดหย่อนใดๆ กรอบนี้ถูกนำเสนอโดย Finance Act 2022 และยังคงไม่เปลี่ยนแปลงผ่าน Income Tax Act 2025 และ Budget 2026-27 ใช้บังคับกับผู้พำนักอาศัยในอินเดียทุกคนที่ขาย แลกเปลี่ยน ใช้จ่าย หรือมอบ crypto เป็นของขวัญโดยมีกำไร บทความนี้อธิบายวิธีการคำนวณภาษี ใครต้องจ่าย TDS 1% หมายความว่าอย่างไรต่อภาระภาษีสุทธิของคุณ และวิธีการยื่นภาษีอย่างถูกต้อง ตรวจสอบแล้วตาม Income Tax Act 2025 และ Budget 2026-27

ภาษีกำไร Crypto ในอินเดียคำนวณอย่างไร?

ภาษีกำไร Crypto ในอินเดีย ใช้สูตรที่เข้มงวดเพียงสูตรเดียวภายใต้ มาตรา 115BBH ของ Income Tax Act 2025

• อัตราภาษี: คงที่ 30% จากกำไรของการโอน VDA ทุกครั้ง ไม่ว่าจะเป็นประเภทสินทรัพย์ ระยะเวลาถือครอง หรือระดับรายได้ใด
• Cess: ค่าธรรมเนียมสุขภาพและการศึกษา 4% จากจำนวนภาษี ซึ่งทำให้อัตราฐานที่มีผลบังคับใช้จริงอยู่ที่ 31.2%
• ค่าธรรมเนียมเพิ่มเติมสำหรับผู้มีรายได้สูง: ผู้เสียภาษีที่มีรายได้รวมเกิน ₹50 ล้าน ต้องจ่ายค่าธรรมเนียมเพิ่มเติม 10% ถึง 37% ทำให้อัตรารวมสูงถึง 42.74%
• สูตร: กำไรที่ต้องเสียภาษี = ราคาขาย − ต้นทุนในการได้มา
• ตัวอย่างการคำนวณ: ซื้อ 1 BTC ที่ ₹30 แสน ขายที่ ₹60 แสน กำไร = ₹30 แสน ภาษี = ₹9 แสน (30%) + ₹36,000 ค่า cess = ₹9,36,000 รวมทั้งสิ้น

ค่าใช้จ่ายใดบ้างที่สามารถหักลดหย่อนจากกำไร Crypto ในอินเดียได้?

กรอบการหักลดหย่อนถูกจำกัดอย่างเจตนา ซึ่งแทบไม่มีอะไรที่ช่วยลดกำไรที่ต้องเสียภาษีได้

• สิ่งที่อนุญาตเท่านั้น: ต้นทุนในการได้มา ซึ่งเป็นราคา INR จริงที่จ่ายเพื่อซื้อ VDA ในตอนแรก
• ไม่สามารถหักลดหย่อนได้: ค่าธรรมเนียมการแลกเปลี่ยน ค่า gas ค่านายหน้า หรือค่าที่ปรึกษา
• ไม่มีการปรับดัชนี: ต่างจากสินทรัพย์ทุนบางประเภท ไม่มีการปรับต้นทุนในการได้มาตามอัตราเงินเฟ้อ
• ไม่มีการลดหย่อนตามระยะเวลาถือครอง: อัตรา 30% ใช้บังคับไม่ว่าคุณจะถือครองหนึ่งวันหรือห้าปี ต่างจาก LTCG 12.5% ที่ใช้กับหุ้น
• ผลในทางปฏิบัติ: กำไรทุกรูปีที่สูงกว่าราคาซื้อจะถูกเก็บภาษีเต็มจำนวนที่ 31.2%

TDS 1% มีความสัมพันธ์กับภาษีสุดท้าย 30% อย่างไร?

TDS และภาษี crypto 30% ในอินเดียเป็นสองกลไกที่แยกจากกัน กลไกหนึ่งเป็นการจัดเก็บล่วงหน้า อีกกลไกหนึ่งคือภาระภาษีจริง

• TDS 1% ภายใต้มาตรา 194S: หักออก ณ จุดโอนจาก มูลค่าการขายทั้งหมด ไม่ใช่แค่กำไร
• ไม่ใช่ภาษีสุดท้าย: TDS ถูกนำไปเครดิตกับ ภาระภาษี 30% ทั้งหมดเมื่อยื่น ITR
• กรณีขอคืนภาษี: หาก TDS ที่ถูกหักเกินกว่าภาษีที่ต้องชำระจริง ส่วนเกินสามารถขอคืนได้ผ่าน ITR
• กรณีจ่ายเพิ่มเติม: หากภาษี 30% เกินกว่า TDS ที่เก็บได้ ส่วนต่างต้องชำระเป็น ภาษีล่วงหน้าหรือภาษีประเมินตนเอง
• การตรวจสอบ: ควรตรวจสอบเครดิต TDS ใน แบบฟอร์ม 26AS และ Annual Information Statement (AIS) เสมอก่อนยื่น

ใครบ้างที่ต้องเสียภาษีกำไร Crypto ในอินเดีย?

ภาระภาษีมีขอบเขตกว้าง ผู้เข้าร่วมตลาด crypto ในอินเดียแทบทุกประเภทอยู่ในขอบเขตนี้

• นักลงทุนรายย่อย: ทุกคนที่ซื้อและขาย crypto โดยมีกำไร ไม่ว่าจะเป็นจำนวนเท่าใด
• นักเทรดที่ใช้งานอยู่: นักเทรดบ่อยครั้งได้รับการปฏิบัติเหมือนกัน ไม่มีอัตราพิเศษสำหรับรายได้จากการเทรด
• นักขุด: รายได้จากการขุดถูกเก็บภาษีตาม อัตราขั้นบันได เมื่อได้รับ และการขายในภายหลังถูกเก็บภาษีที่ 30% จากกำไรส่วนเพิ่ม
• ผู้ Stake และผู้รับ Airdrop: รายได้ถูกเก็บภาษีตามอัตราขั้นบันไดเมื่อได้รับ และการขายในภายหลังถูกเก็บภาษีที่ 30% จากกำไรที่สูงกว่า FMV ณ เวลาที่ได้รับ
• NRI ที่มีความเชื่อมโยงกับอินเดีย: ธุรกรรมในการแลกเปลี่ยนของอินเดียหรือที่เกี่ยวข้องกับบัญชีธนาคารในอินเดียอยู่ภายใต้ระบบภาษีของอินเดีย

คำถามที่พบบ่อย

อัตราภาษีกำไร Crypto ที่มีผลบังคับใช้จริงในอินเดียปี 2026 คือเท่าไหร่?

ภาษีกำไร Crypto ในอินเดีย อยู่ที่ 30% คงที่ สำหรับกำไรจากการโอน VDA ทั้งหมดภายใต้มาตรา 115BBH บวก ค่าธรรมเนียมสุขภาพและการศึกษา 4% ทำให้อัตราฐานที่มีผลบังคับใช้จริงอยู่ที่ 31.2% ผู้เสียภาษีที่มีรายได้สูงซึ่งมีรายได้รวมเกิน ₹50 แสน ต้องเผชิญกับค่าธรรมเนียมเพิ่มเติมที่ทำให้อัตราที่มีผลบังคับใช้จริงสูงถึง 42.74% ไม่มีความแตกต่างระหว่างระยะสั้นและระยะยาว อัตราเดียวกันใช้บังคับไม่ว่าจะถือครอง crypto มานานเท่าใด

สามารถหักค่าธรรมเนียมการเทรดเมื่อคำนวณภาษีกำไร Crypto ในอินเดียได้หรือไม่?

ไม่ได้ Income Tax Act 2025 อนุญาตให้หักเฉพาะ ต้นทุนในการได้มา เท่านั้นจากรายได้จากการโอน VDA ค่าธรรมเนียมการแลกเปลี่ยน ค่า gas ค่านายหน้า และค่าที่ปรึกษาไม่สามารถหักลดหย่อนได้ ซึ่งหมายความว่ากำไรที่ต้องเสียภาษีของคุณคือส่วนต่างทั้งหมดระหว่างราคาซื้อและราคาขาย สิ่งนี้ทำให้กรอบการหักลดหย่อน crypto ของอินเดียเป็นหนึ่งในที่เข้มงวดที่สุดในบรรดาเศรษฐกิจหลัก

ภาษีกำไร Crypto 30% ในอินเดียใช้บังคับกับกำไรเล็กน้อยด้วยหรือไม่?

ใช่ ภาษีคงที่ 30% ใช้บังคับกับกำไร crypto ทุกรูปีไม่ว่าจะเป็นจำนวนเท่าใด โดยไม่มีการยกเว้นพื้นฐานหรือเกณฑ์กำไรขั้นต่ำ เกณฑ์ TDS 1% อยู่ที่ ₹10,000 ต่อปีงบประมาณสำหรับบุคคลทั่วไป แต่ภาษีพื้นฐานใช้บังคับตั้งแต่กำไรรูปแรก แม้แต่กำไร ₹2,000 จากการเทรด crypto ก็ต้องประกาศใน Schedule VDA และอยู่ภายใต้อัตรา 30% เต็ม

สรุป: เหตุใดภาษีกำไร Crypto ของอินเดียจึงต้องการบันทึกที่ถูกต้องตั้งแต่วันแรก

ภาษีกำไร Crypto ในอินเดีย ที่อัตราฐานที่มีผลบังคับใช้จริง 31.2% นับว่าสูงที่สุดในบรรดาสินทรัพย์ทุกประเภทในประเทศ และด้วยการรายงานธุรกรรมระดับการแลกเปลี่ยนที่บังคับใช้ภายใต้มาตรา 509 ตั้งแต่เมษายน 2026 โครงสร้างพื้นฐานเพื่อตรวจจับการยื่นที่ไม่ถูกต้องนั้นพร้อมใช้งานอย่างสมบูรณ์ สำหรับผู้ถือ crypto ในอินเดีย ลำดับความสำคัญทางกลยุทธ์นั้นชัดเจน: บันทึกการเทรดทุกครั้งพร้อมมูลค่า INR ณ เวลาดำเนินการ เก็บรักษา CSV ของการแลกเปลี่ยน ตรวจสอบเครดิต TDS ใน Form 26AS และยื่น Schedule VDA อย่างถูกต้องทุกปี ภาษีมีนัยสำคัญ แต่โทษสำหรับการรายงานต่ำกว่าความเป็นจริง ซึ่งอยู่ที่ 50% ถึง 200% ของจำนวนที่หลีกเลี่ยง นั้นยิ่งสูงกว่ามาก เริ่มบันทึกตั้งแต่การเทรดครั้งแรก ไม่ใช่เมื่อได้รับหนังสือแจ้งเตือนครั้งแรก

This post How much tax do you pay on crypto profit in India? first appeared on BitcoinWorld.