หากคุณเผชิญกับค่าปรับ RMD 10,000 ดอลลาร์เมื่อปีที่แล้ว คุณสามารถได้รับเงินคืน 6,000 ดอลลาร์ แต่ต้องรีบด่วนเท่านั้น

โพสต์ หากคุณต้องเผชิญกับค่าปรับ RMD มูลค่า $10,000 เมื่อปีที่แล้ว คุณสามารถได้รับเงินคืน $6,000 แต่ต้องรีบดำเนินการ ปรากฏครั้งแรกบน 24/7 Wall St.

หากคุณมีบัญชี IRA แบบดั้งเดิม, 401(k) หรือบัญชีเกษียณอายุแบบก่อนหักภาษีใดๆ และคุณพลาดกำหนดเวลาการถอนเงินขั้นต่ำที่กำหนด (RMD) เมื่อปีที่แล้ว IRS มีช่องทางพิเศษที่ผู้เกษียณส่วนใหญ่ไม่เคยพบ หากดำเนินการถูกต้องภายในช่วงเวลาที่กำหนด คุณสามารถลดค่าปรับจากการพลาด RMD ได้ถึง 40% สำหรับค่าปรับ $10,000 นั่นหมายความว่าคุณได้รับเงินคืน $6,000

วิธีแก้ไขนี้อยู่ใน SECURE 2.0 ซึ่งเป็นกฎหมายเกษียณอายุที่รัฐสภาผ่านเมื่อปลายปี 2022 แทบไม่มีใครพูดถึงเรื่องนี้ และเวลาก็กำลังเดินอยู่แล้ว

สิ่งที่ถูกซ่อนไว้

นี่คือกฎที่ถูกซ่อนไว้ หากคุณพลาด RMD IRS จะเรียกเก็บภาษีสรรพสามิต 25% จากจำนวนเงินที่คุณควรถอนออก แต่หากคุณแก้ไขข้อผิดพลาดภายในช่วงเวลาแก้ไขอย่างเป็นทางการ อัตราจะลดลงเหลือ 10% การถอนเงินที่พลาดเหมือนเดิม แต่ค่าปรับน้อยกว่าครึ่ง

ลองคำนวณตามตัวอย่างข้างต้น ค่าปรับ $10,000 ที่อัตรา 25% หมายความว่า RMD ที่คุณข้ามไปคือ $40,000 แก้ไขให้ถูกต้องและค่าปรับจะคำนวณใหม่เป็น 10% ของ $40,000 หรือ $4,000 นั่นคือเงิน $6,000 ที่คุณเก็บไว้แทนที่จะส่งให้กระทรวงการคลัง

หลักฐาน

นี่คือบทบัญญัติที่เขียนไว้ในกฎหมาย SECURE 2.0 ได้ลดภาษีสรรพสามิตจากการพลาด RMD จาก 50% เหลือ 25% และกำหนดให้ลดลงอีกเหลือ 10% หากคุณแก้ไขส่วนที่ขาดไปในช่วง "ช่วงเวลาแก้ไข" กลไกนี้รายงานใน IRS Form 5329 (ภาษีเพิ่มเติมสำหรับแผนที่มีคุณสมบัติ) อัตรา 25% ที่ลดลงอยู่ในมาตรา 4974 ของประมวลกฎหมายรายได้ภายใน ตามที่แก้ไขโดย SECURE 2.0 มาตรา 302

ใครมีคุณสมบัติ ใครไม่มี

สิทธิ์ผ่อนผันนี้มีไว้สำหรับทุกคนที่ต้องปฏิบัติตาม RMD และพลาด ได้แก่ เจ้าของ IRA แบบดั้งเดิม, เจ้าของ SEP และ SIMPLE IRA และผู้เข้าร่วมในแผน 401(k), 403(b) และแผนนายจ้างส่วนใหญ่อื่นๆ ภายใต้กฎหมายปัจจุบัน RMD เริ่มต้นที่อายุ 73 ปี และจะเลื่อนเป็น 75 ปีในอีกไม่กี่ปีข้างหน้า ผู้รับผลประโยชน์จาก IRA ที่สืบทอดมาซึ่งต้องถอน RMD ประจำปีก็ได้รับความคุ้มครองด้วย

เจ้าของ Roth IRA ไม่จำเป็นต้องใช้สิ่งนี้ เจ้าของ Roth IRA ดั้งเดิมไม่มี RMD ตลอดชีวิต และหาก IRS ได้ประเมินแล้วและคุณได้ชำระค่าปรับ 25% เต็มจำนวนโดยไม่มีการแก้ไข แสดงว่าคุณพลาดช่วงเวลาดังกล่าวไปแล้ว

วิธีใช้

1. ถอนเงินชดเชยโดยเร็ว ถอนเงินส่วนที่ขาดทั้งหมด ในตัวอย่างนี้คือ $40,000 ทั้งหมด จากบัญชีเดิมที่ค้างชำระ ต้องดำเนินการภายในช่วงเวลาแก้ไขสองปี
2. ยื่น Form 5329 แนบพร้อมกับแบบฟอร์มภาษีสำหรับปีที่ RMD ต้องการแต่ไม่ได้ถอน หากคุณยื่นแบบฟอร์มนั้นแล้ว ให้ยื่นแบบฟอร์มแก้ไขพร้อม 5329 ที่แก้ไขแล้ว
3. ใช้อัตรา 10% รายงานส่วนที่ขาด เรียกร้องภาษีสรรพสามิตที่ลดลง และชำระ $4,000 แทน $10,000
4. เก็บบันทึก เก็บใบแจ้งยอดจากผู้ดูแลที่แสดงการถอนเงินชดเชยและวันที่ หาก IRS ถาม คุณต้องการหลักฐานเอกสาร

ข้อควรระวัง

มีกับดักสองอย่าง อย่างแรกคือช่วงเวลา หากพลาดกำหนดสองปี อัตราจะกลับไปเป็น 25% ไม่มีการขยายเวลา ไม่มีโอกาสครั้งที่สอง หากคุณข้าม RMD ปี 2025 คุณกำลังเสียเวลาอยู่แล้ว

อย่างที่สอง และนี่คือสิ่งที่คนมักพลาด: การแก้ไข RMD เก่าไม่ได้ยกเลิก RMD ใหม่ หากคุณข้าม RMD ปี 2025 คุณยังต้องถอน RMD ประจำปี 2026 ตามปกติ บวกกับการถอนเงินชดเชยสำหรับปี 2025 การถอนเงินสองครั้งในปีเดียวกัน ทั้งคู่ต้องเสียภาษีเต็มจำนวนในฐานะรายได้ปกติ ซึ่งอาจผลักให้คุณเข้าสู่ฐานภาษีที่สูงขึ้น ทำให้เบี้ยประกัน Medicare สูงขึ้น (IRMAA) หรือทำให้รายได้ประกันสังคมของคุณต้องเสียภาษีมากขึ้น

ปรึกษา CPA ก่อนดำเนินการ เพื่อให้การถอนเงินชดเชยและ RMD ของปีปัจจุบันตกอยู่ในปีภาษีที่คุณรับมือได้ แต่อย่าผัดวันประกันพรุ่ง อัตรา 10% เป็นส่วนลดที่ใช้แล้วหมดไป และวิธีที่จะได้รับการแก้ไขคือต้องดำเนินการภายในช่วงเวลาแก้ไข

นี่คือข้อมูลทั่วไป ไม่ใช่คำแนะนำทางการเงินส่วนบุคคล

โพสต์ หากคุณต้องเผชิญกับค่าปรับ RMD มูลค่า $10,000 เมื่อปีที่แล้ว คุณสามารถได้รับเงินคืน $6,000 แต่ต้องรีบดำเนินการ ปรากฏครั้งแรกบน 24/7 Wall St.