การดำเนินธุรกิจในรูปแบบบริษัทจำกัดมักเป็นวิธีที่มีประสิทธิภาพทางภาษีมากที่สุดสำหรับผู้รับเหมา IT แต่ก็หมายความว่าคุณมีความรับผิดชอบในการติดตามค่าใช้จ่ายและทำให้แน่ใจว่าบริษัทของคุณเรียกร้องทุกสิ่งที่มีสิทธิ์ได้รับ
ผู้รับเหมาส่วนใหญ่ทราบเกี่ยวกับการหักลดหย่อนที่ชัดเจน เช่น แล็ปท็อป จอภาพ หรือใบอนุญาตซอフต์แวร์ อย่างไรก็ตาม มีจำนวนไม่น้อยที่มองข้ามค่าใช้จ่ายเล็กน้อยหรือไม่ชัดเจนที่ยังสามารถนำมาหักลดภาษีนิติบุคคลได้อย่างถูกต้องตามกฎหมาย
เมื่อเวลาผ่านไป การหักลดหย่อนที่พลาดไปเหล่านั้นสามารถสะสมได้
ต่อไปนี้คือค่าใช้จ่ายบางส่วนที่บริษัทจำกัดที่ดำเนินการโดยผู้รับเหมาหลายรายลืมเรียกร้อง
ตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณปรึกษากับนักบัญชีของคุณหากคุณมีคำถามใดๆ เกี่ยวกับค่าใช้จ่ายโดยทั่วไป
การฝึกอบรมวิชาชีพและใบรับรองด้านเทคนิค
เทคโนโลยีเคลื่อนไหวอย่างรวดเร็ว และโปรแกรมเมอร์ส่วนใหญ่ลงทุนในทักษะใหม่ๆ อย่างสม่ำเสมอ
หลักสูตรการฝึกอบรม การสอบ และใบรับรองด้านเทคนิคโดยปกติเป็นค่าใช้จ่ายที่อนุญาตได้เมื่อเกี่ยวข้องกับธุรกิจที่มีอยู่ของคุณ กล่าวอีกนัยหนึ่ง หากคุณทำงานเป็นนักพัฒนาอยู่แล้ว การฝึกอบรมที่ปรับปรุงหรืออัปเดตทักษะเหล่านั้นมักถือเป็นต้นทุนทางธุรกิจที่ถูกต้องตามกฎหมาย
ตัวอย่างอาจรวมถึง:
- ใบรับรองคลาวด์ เช่น AWS หรือ Azure
- หลักสูตรการเขียนโปรแกรมขั้นสูง
- การฝึกอบรม DevOps หรือความปลอดภัย
- การประชุมหรือเวิร์กช็อปในอุตสาหกรรม
หากการฝึกอบรมรักษาหรือเพิ่มคุณค่าบริการที่บริษัทของคุณให้บริการอยู่แล้ว ต้นทุนดังกล่าวโดยปกติสามารถถือเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจได้
สมาชิกภาพวิชาชีพและการสมัครสมาชิก
นักพัฒนาหลายคนจ่ายค่าสมาชิกภาพวิชาชีพหรือองค์กรในอุตสาหกรรม แต่ลืมว่าสิ่งเหล่านี้มักสามารถเรียกร้องโดยบริษัทได้
ตัวอย่างทั่วไปรวมถึง:
- องค์กรคอมพิวเตอร์วิชาชีพ
- สมาคมการพัฒนาซอฟต์แวร์
- สิ่งพิมพ์ในอุตสาหกรรม
- แพลตฟอร์มการเรียนรู้ด้านเทคนิค
การสมัครสมาชิกเครื่องมือการพัฒนา ที่เก็บโค้ด หรือเว็บไซต์การเรียนรู้ออนไลน์โดยปกติก็อนุญาตได้เช่นกัน หากใช้เพื่อธุรกิจจริงๆ
ประกันภัยสำหรับธุรกิจผู้รับเหมา
ประกันภัยเป็นอีกพื้นที่หนึ่งที่ผู้รับเหมาบางครั้งมองข้าม
กรมธรรม์บางประเภทถือว่าจำเป็นสำหรับผู้รับเหมาบริษัทจำกัดอย่างกว้างขวาง ตัวอย่างเช่น ประกันภัยความรับผิดทางวิชาชีพ ช่วยปกป้องจากการเรียกร้องที่เกิดจากความผิดพลาดในงานของคุณ
ผู้รับเหมาบางรายยังจัดการความคุ้มครองส่วนบุคคลผ่านบริษัทของตนเมื่อมีประสิทธิภาพทางภาษี ตัวอย่างเช่น กรรมการอาจเลือกจัดการกรมธรรม์เช่น ความคุ้มครองชีวิตที่เกี่ยวข้องผ่านบริษัทจำกัดของพวกเขา ซึ่งในหลายกรณีสามารถจ่ายโดยธุรกิจแทนที่จะเป็นรายได้ส่วนบุคคล คำอธิบายที่ดีเกี่ยวกับวิธีการทำงานนี้สามารถพบได้ที่นี่:
ในทำนองเดียวกัน ผู้รับเหมาบางรายยังพิจารณาประกันคุ้มครองรายได้ ซึ่งให้รายได้ทดแทนหากเจ็บป่วยหรือบาดเจ็บทำให้ไม่สามารถทำงานได้
เช่นเคย การจัดการภาษีที่แน่นอนขึ้นอยู่กับกรมธรรม์และสถานการณ์ ดังนั้นจึงคุ้มค่าที่จะหารือเกี่ยวกับตัวเลือกต่างๆ กับนักบัญชี
อุปกรณ์และค่าใช้จ่ายสำนักงานที่บ้าน
ผู้รับเหมา IT มักทำงานบางส่วนหรือทั้งหมดจากที่บ้าน แม้ว่าส่วนใหญ่จะจำได้ว่าต้องเรียกร้องแล็ปท็อปหรือจอภาพ แต่รายการเล็กๆ มักถูกพลาด
ค่าใช้จ่ายที่อนุญาตอาจรวมถึงสิ่งต่างๆ เช่น:
- คีย์บอร์ด เว็บแคม และหูฟัง
- เก้าอี้สำนักงานหรือโต๊ะทำงาน
- ฮาร์ดไดรฟ์ภายนอกหรืออุปกรณ์สำรองข้อมูล
- อุปกรณ์เครือข่าย เช่น เราเตอร์
หากคุณทำงานจากที่บ้านเป็นประจำ บริษัทของคุณอาจสามารถเรียกร้องค่าเผื่อการใช้บ้านเป็นสำนักงานในระดับเล็กน้อย หรือจ่ายคืนค่าใช้จ่ายในครัวเรือนบางอย่างที่เกี่ยวข้องกับการใช้งานทางธุรกิจ
ใบอนุญาตซอฟต์แวร์และเครื่องมือนักพัฒนา
นักพัฒนาส่วนใหญ่พึ่งพาเครื่องมือแบบชำระเงินหลายตัวในการทำงาน ต้นทุนเหล่านี้มักสามารถหักลดหย่อนได้เต็มจำนวนเมื่อจำเป็นสำหรับกิจกรรมทางธุรกิจ
ตัวอย่างทั่วไปรวมถึง:
- ใบอนุญาต IDE
- บริการโฮสติ้งคลาวด์
- เครื่องมือการทำงานร่วมกัน
- แพลตฟอร์มการจัดการโครงการ
- ซอฟต์แวร์ทดสอบหรือตรวจสอบ
เนื่องจากบริการเหล่านี้มักเรียกเก็บเงินรายเดือน ผู้รับเหมาบางครั้งลืมบันทึกอย่างถูกต้องในบัญชีของพวกเขา อย่างไรก็ตาม ตลอดทั้งปี การสมัครสมาชิกเหล่านั้นสามารถสูงถึงหลายร้อยหรือแม้แต่หลายพันปอนด์ได้อย่างง่ายดาย
การสมทบเงินบำเหน็จบำนาญ
กรรมการผู้รับเหมาหลายรายยังมองข้ามข้อได้เปรียบทางภาษีของการสมทบเงินบำเหน็จบำนาญที่จ่ายโดยตรงจากบริษัท
แทนที่จะจ่ายเงินออกเป็นเงินเดือนหรือเงินปันผลแล้วสมทบเองเป็นการส่วนตัว บริษัทโดยปกติสามารถจ่ายเงินสมทบบำเหน็จบำนาญในนามของกรรมการได้
เงินสมทบเหล่านี้มักถือเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่อนุญาต ซึ่งหมายความว่าจะลดกำไรที่ต้องเสียภาษีของบริษัทในขณะเดียวกันก็สร้างเงินออมเพื่อการเกษียณอายุของกรรมการ
นี่คือเหตุผลหนึ่งที่นักบัญชีผู้รับเหมามักแนะนำให้ทบทวนการสมทบเงินบำเหน็จบำนาญเป็นส่วนหนึ่งของการวางแผนภาษีประจำปี
การบัญชีและคำแนะนำทางวิชาชีพ
สุดท้าย อย่าลืมว่าบริการทางวิชาชีพเองโดยปกติเป็นค่าใช้จ่ายที่อนุญาต
ตัวอย่างทั่วไปรวมถึง:
- ค่าธรรมเนียมนักบัญชีหรือการทำบัญชี
- ค่าใช้จ่ายในการจัดตั้งบริษัท
- คำแนะนำทางกฎหมายที่เกี่ยวข้องกับสัญญา
- ประกันภัยการตรวจสอบภาษี
เหล่านี้คือต้นทุนปกติของการดำเนินธุรกิจและมักหักลดหย่อนเพื่อวัตถุประสงค์ภาษีนิติบุคคลได้
สำหรับผู้รับเหมาที่ต้องการความช่วยเหลือเฉพาะทาง บริษัทหลายแห่งให้บริการเฉพาะสำหรับผู้รับเหมา IT ที่เป็นบริษัทจำกัด ภาพรวมของบริษัทดังกล่าวแห่งหนึ่งสามารถพบได้ที่นี่:
https://www.biaccountancy.com/
การเก็บบันทึกที่เหมาะสม
การเรียกร้องค่าใช้จ่ายที่ถูกต้องตามกฎหมายเป็นที่ยอมรับได้อย่างสมบูรณ์ แต่ข้อกำหนดสำคัญคือต้นทุนต้องเป็นไปเพื่อวัตถุประสงค์ทางธุรกิจทั้งหมดและเฉพาะ
นั่นหมายถึงการเก็บบันทึกที่ดี เก็บใบแจ้งหนี้ และทำให้แน่ใจว่าค่าใช้จ่ายแต่ละรายการเกี่ยวข้องกับกิจกรรมของบริษัทคุณจริงๆ
ผู้รับเหมาส่วนใหญ่ในปัจจุบันใช้ซอฟต์แวร์บัญชีเพื่อติดตามค่าใช้จ่ายตลอดทั้งปี ซึ่งทำให้กระบวนการง่ายขึ้นอย่างมากเมื่อต้องจัดทำบัญชีประจำปีและรายงานภาษีนิติบุคคล
นิสัยเล็กๆ ที่ช่วยประหยัดภาษี
ค่าใช้จ่ายเหล่านี้ไม่ใช่สิ่งที่ผิดปกติโดยเฉพาะ ปัญหาที่แท้จริงคือผู้รับเหมาหลายรายเพียงแค่ลืมบันทึก
การเข้าสู่นิสัยการบันทึกต้นทุนเมื่อเกิดขึ้นสร้างความแตกต่างอย่างมาก แม้แต่รายการเล็กๆ เช่น การสมัครสมาชิกซอฟต์แวร์หรือการฝึกอบรมด้านเทคนิคสามารถลดกำไรที่ต้องเสียภาษีของบริษัทคุณเมื่อเวลาผ่านไป
สำหรับบริษัทจำกัดที่ดำเนินการโดยผู้รับเหมา ความแตกต่างระหว่างการเรียกร้องทุกอย่างอย่างถูกต้องและพลาดค่าใช้จ่ายไม่กี่รายการในแต่ละปีสามารถสูงถึงหลายร้อยปอนด์ในภาษีเพิ่มเติมได้อย่างง่ายดาย
