กฎเกณฑ์คริปโตของ IRS ก่อให้เกิดความสับสน: การนำทางเขาวงกต 1099-DA สำหรับการยื่นภาษีปี 2025

BitcoinWorld

กฎระเบียบคริปโตของ IRS สร้างความสับสน: การนำทางเขาวงกต 1099-DA สำหรับการยื่นภาษีปี 2025

กรมสรรพากรสหรัฐอเมริกา (IRS) ได้เปิดเผยข้อกำหนดการรายงานใหม่ที่สำคัญสำหรับสกุลเงินดิจิทัล โดยนำเสนอแบบฟอร์ม 1099-DA สำหรับฤดูกาลภาษีปี 2025 อย่างไรก็ตาม การเปลี่ยนแปลงสำคัญนี้อาจทำให้นักลงทุนสับสนอย่างแพร่หลาย ซึ่งต้องจัดการกับระบบที่รายงานเพียงครึ่งหนึ่งของภาพการเงินที่จำเป็น เริ่มตั้งแต่ธุรกรรมในปีนี้ ข้อบังคับใหม่จะถ่ายโอนภาระการคำนวณที่สำคัญโดยตรงไปยังผู้เสียภาษี โดยเฉพาะผู้ที่ใช้งานในการเงินแบบกระจายอำนาจ (DeFi) หรือใช้แพลตฟอร์มหลายแห่ง

กฎระเบียบคริปโตใหม่ของ IRS แนะนำแบบฟอร์ม 1099-DA

IRS ได้แนะนำแบบฟอร์ม 1099-DA หรือ Digital Asset Proceeds From Broker Transaction อย่างเป็นทางการในช่วงปลายปี 2024 เอกสารนี้กำหนดกรอบมาตรฐานสำหรับตลาดแลกเปลี่ยนสกุลเงินดิจิทัลและโบรกเกอร์ในการรายงานธุรกรรมของผู้ใช้ให้กับทั้งผู้เสียภาษีและหน่วยงานด้านภาษี ดังนั้น ฤดูกาลยื่นภาษีปี 2025 จะเป็นครั้งแรกที่รวมข้อมูลจากแบบฟอร์มใหม่เหล่านี้ หน้าที่หลักของ 1099-DA คือการรายงานรายได้รวมจากการขายหรือการจำหน่ายสินทรัพย์ดิจิทัล ตัวอย่างเช่น หากนักลงทุนขาย Bitcoin หนึ่งเหรียญในราคา $50,000 ตลาดแลกเปลี่ยนจะรายงานตัวเลข $50,000 นั้นให้กับ IRS ใน 1099-DA

อย่างไรก็ตาม แบบฟอร์มนี้สร้างช่องว่างที่สำคัญในข้อมูล ตลาดแลกเปลี่ยนไม่จำเป็นต้องให้ต้นทุนพื้นฐาน—ราคาซื้อเริ่มต้นของสินทรัพย์—แก่ IRS การละเว้นนี้หมายความว่ารัฐบาลได้รับข้อมูลเกี่ยวกับสิ่งที่นักลงทุนขาย แต่ไม่ใช่สิ่งที่พวกเขาจ่ายไปเดิม ดังนั้น รายได้รวมที่รายงานจึงไม่เท่ากับกำไรที่ต้องเสียภาษี นักลงทุนรับผิดชอบเต็มที่ในการคำนวณต้นทุนพื้นฐานของตนเองเพื่อกำหนดกำไรหรือขาดทุนจากเงินทุนที่แท้จริง กระบวนการนี้อาจซับซ้อนอย่างยิ่งสำหรับสินทรัพย์ที่ซื้อในเวลาและราคาที่แตกต่างกัน

เหตุใดกระบวนการยื่นภาษีปี 2025 อาจทำให้สับสน

ความเป็นไปได้ของความสับสนเกิดขึ้นโดยตรงจากข้อมูลที่ไม่สมบูรณ์ใน 1099-DA Lawrence Zlatkin รองประธานด้านภาษีของ Coinbase เน้นย้ำประเด็นนี้ เขาอธิบายว่าการได้รับแบบฟอร์มที่แสดงเฉพาะรายได้จากการขาย โดยไม่มีต้นทุนการซื้อที่สอดคล้องกัน อาจทำให้ผู้เสียภาษีเข้าใจผิดว่าพวกเขาต้องเสียภาษีจากจำนวนเต็ม ในความเป็นจริง ภาษีจะเสียเฉพาะกำไรสุทธิเท่านั้น ภาระการรายงานจะรุนแรงขึ้นสำหรับนักลงทุนที่ใช้ตลาดแลกเปลี่ยนหลายแห่งและกระเป๋าเงินที่เก็บรักษาเอง พวกเขาต้องรวบรวมบันทึกธุรกรรมจากทุกแหล่งเพื่อสร้างประวัติต้นทุนพื้นฐานที่สมบูรณ์

นอกจากนี้ ความท้าทายจะเพิ่มขึ้นสำหรับผู้ใช้ที่มีส่วนร่วมในธุรกรรม DeFi การ staking หรือการรับรางวัล กิจกรรมเหล่านี้มักเกี่ยวข้องกับการโต้ตอบบนเชนที่ซับซ้อนซึ่งอาจไม่ถูกติดตามหรือรายงานอย่างชัดเจนโดยตลาดแลกเปลี่ยนแบบรวมศูนย์ Shehan Chandrasekera หัวหน้ากลยุทธ์ด้านภาษีที่ CoinTracker เน้นย้ำความยากลำบาก เขาระบุว่าการจัดการภาษีด้วยตนเองข้ามกระเป๋าเงินหลายแห่งและโปรโตคอล DeFi เกือบจะเป็นไปไม่ได้สำหรับนักลงทุนส่วนใหญ่ การขาดการรายงานต้นทุนพื้นฐานอัตโนมัติสำหรับกิจกรรมเหล่านี้ในปี 2025 ทำให้เกิดภาระการบริหารที่หนักหน่วงแก่ผู้เสียภาษี

การวิเคราะห์ของผู้เชี่ยวชาญเกี่ยวกับภาระการเปลี่ยนผ่าน

ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีมองว่ากฎระเบียบปี 2025 เป็นขั้นตอนการเปลี่ยนผ่าน พระราชบัญญัติการลงทุนโครงสร้างพื้นฐานและการจ้างงานปี 2021 วางรากฐานสำหรับข้อกำหนดการรายงานเหล่านี้ IRS กำลังดำเนินการเป็นขั้นตอนเพื่อให้อุตสาหกรรมมีเวลาปรับตัว ระบบปัจจุบันที่มุ่งเน้นเฉพาะรายได้รวมถือเป็นก้าวแรก ผู้เชี่ยวชาญเห็นพ้องกันว่ามันสร้างภาระการปฏิบัติตามที่สำคัญสำหรับนักลงทุนในระยะสั้น พวกเขาแนะนำให้ผู้เสียภาษีเริ่มจัดระเบียบบันทึกธุรกรรมปี 2024 ทันที การใช้ซอฟต์แวร์ภาษีคริปโตเฉพาะเพื่อรวบรวมข้อมูลข้ามแพลตฟอร์มกำลังกลายเป็นสิ่งจำเป็น ไม่ใช่ทางเลือก

การเปรียบเทียบการรายงานภาษีคริปโตปี 2025 และอนาคต

ระบบที่ชัดเจนกว่ากำลังจะมาถึงสำหรับธุรกรรมที่เกิดขึ้นในปี 2026 เป็นต้นไป ข้อกำหนดการรายงานจะขยายไปถึงการบังคับให้ตลาดแลกเปลี่ยนให้ข้อมูลรายได้รวมและต้นทุนพื้นฐานโดยตรงแก่ IRS สถานะในอนาคตนี้จะคล้ายกับการรายงานปัจจุบันสำหรับหุ้นและพันธบัตรแบบดั้งเดิมในแบบฟอร์ม 1099-B ตารางด้านล่างแสดงความแตกต่างหลักระหว่างสองขั้นตอน

แนวทางที่เป็นขั้นตอนนี้มีจุดมุ่งหมายเพื่อนำการเก็บภาษีสกุลเงินดิจิทัลให้สอดคล้องกับประเภทสินทรัพย์อื่นๆ อย่างไรก็ตาม ปีระหว่างกาลนำเสนออุปสรรคที่โดดเด่น นักลงทุนต้องเชิงรุกเพื่อหลีกเลี่ยงข้อผิดพลาด ข้อผิดพลาดทั่วไปอาจรวมถึง:

• การรายงานรายได้ซ้ำซ้อนจากแบบฟอร์มตลาดแลกเปลี่ยนและการคำนวณด้วยตนเอง
• การเข้าใจผิดเกี่ยวกับรายได้ว่าเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษี
• ความล้มเหลวในการรายงานธุรกรรมจากกระเป๋าเงินที่ไม่รายงานหรือโปรโตคอล DeFi

ขั้นตอนปฏิบัติสำหรับนักลงทุนที่เผชิญกับกฎระเบียบใหม่

การนำทางกฎระเบียบคริปโตใหม่ของ IRS ต้องการการดำเนินการทันที นักลงทุนไม่ควรรอจนถึงกำหนดเวลาภาษีปี 2025 เพื่อจัดการกับการเปลี่ยนแปลงเหล่านี้ ประการแรก รวบรวมบันทึกธุรกรรมทั้งหมดจากทุกตลาดแลกเปลี่ยน กระเป๋าเงิน และโปรโตคอลที่ใช้ในปี 2024 ประการที่สอง พิจารณาใช้แพลตฟอร์มซอฟต์แวร์ภาษีคริปโตที่มีชื่อเสียง เครื่องมือเหล่านี้สามารถนำเข้าข้อมูลผ่าน API หรือไฟล์ CSV และคำนวณต้นทุนพื้นฐานโดยอัตโนมัติโดยใช้วิธีการเช่น FIFO (First-In, First-Out) หรือการระบุเฉพาะ ประการที่สาม ปรึกษากับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีที่มีประสบการณ์เฉพาะกับสินทรัพย์ดิจิทัล สิ่งนี้มีความสำคัญอย่างยิ่งสำหรับสถานการณ์ที่ซับซ้อนที่เกี่ยวข้องกับ DeFi, NFT หรือรายได้จากการขุด

การแนะนำแบบฟอร์ม 1099-DA เป็นการเคลื่อนไหวที่แน่ชัดไปสู่การปฏิบัติตามภาษีคริปโตกระแสหลัก แม้ว่าอาจทำให้สับสนในตอนแรก แต่ในที่สุดก็ส่งสัญญาณถึงการเติบโตของพื้นที่สินทรัพย์ดิจิทัลภายในกรอบการกำกับดูแล กุญแจสำคัญสำหรับปี 2025 คือการเก็บบันทึกอย่างพิถีพิถันและความเข้าใจที่ชัดเจนว่าตัวเลขใน 1099-DA ไม่ใช่ใบเรียกเก็บภาษีของคุณ

บทสรุป

กฎระเบียบคริปโตใหม่ของ IRS และแบบฟอร์ม 1099-DA ที่มาพร้อมกันแสดงถึงการเปลี่ยนแปลงครั้งสำคัญในการเก็บภาษีสินทรัพย์ดิจิทัลสำหรับฤดูกาลยื่นภาษีปี 2025 ในขณะที่กำหนดมาตรฐานการรายงานที่จำเป็น การดำเนินการเริ่มต้นอาจทำให้เกิดความสับสนอย่างมากด้วยการกำหนดให้นักลงทุนคำนวณต้นทุนพื้นฐานด้วยตนเอง ภาระนี้หนักที่สุดสำหรับผู้ที่ใช้ตลาดแลกเปลี่ยนหลายแห่งหรือมีส่วนร่วมใน DeFi การเข้าใจว่ารายได้รวมไม่ใช่รายได้ที่ต้องเสียภาษีเป็นขั้นตอนแรกที่สำคัญ ด้วยการเตรียมบันทึกล่วงหน้าและแสวงหาเครื่องมือหรือคำแนะนำที่เหมาะสม ผู้เสียภาษีสามารถนำทางผ่านช่วงเวลาการเปลี่ยนผ่านนี้ได้สำเร็จและหลีกเลี่ยงข้อผิดพลาดที่มีค่าใช้จ่ายสูงกับ IRS

คำถามที่พบบ่อย

คำถามที่ 1: แบบฟอร์ม 1099-DA ของ IRS คืออะไร?
แบบฟอร์ม 1099-DA เป็นแบบคืนข้อมูลใหม่ที่ตลาดแลกเปลี่ยนสกุลเงินดิจิทัลและโบรกเกอร์ต้องยื่นต่อ IRS และส่งให้นักลงทุน มันรายงานรายได้รวมจากการขายสินทรัพย์ดิจิทัลที่เกิดขึ้นในระหว่างปีภาษี โดยเริ่มจากธุรกรรมในปี 2024 สำหรับฤดูกาลยื่นปี 2025

คำถามที่ 2: เหตุใด 1099-DA อาจทำให้สับสนสำหรับภาษีปี 2025 ของฉัน?
แบบฟอร์มรายงานเฉพาะจำนวนที่คุณขายสินทรัพย์ได้ ไม่ใช่สิ่งที่คุณจ่ายไปเดิม (ต้นทุนพื้นฐานของคุณ) คุณต้องคำนวณต้นทุนพื้นฐานของคุณเองเพื่อคำนวณกำไรหรือขาดทุนที่แท้จริงของคุณ หากคุณดูเฉพาะ 1099-DA คุณอาจคิดผิดว่าคุณต้องเสียภาษีจากจำนวนการขายเต็ม

คำถามที่ 3: ฉันจำเป็นต้องรายงานธุรกรรมคริปโตที่ไม่อยู่ใน 1099-DA หรือไม่?
ใช่ คุณมีหน้าที่ตามกฎหมายในการรายงานธุรกรรมสกุลเงินดิจิทัลที่ต้องเสียภาษีทั้งหมดต่อ IRS แม้ว่าจะไม่ได้รายงานใน 1099-DA ก็ตาม ซึ่งรวมถึงธุรกรรมจากตลาดแลกเปลี่ยนแบบกระจายอำนาจ การซื้อขายแบบเพียร์ทูเพียร์ และการโอนจากกระเป๋าเงินสู่กระเป๋าเงิน

คำถามที่ 4: ฉันจะคำนวณต้นทุนพื้นฐานสำหรับคริปโตได้อย่างไร?
ต้นทุนพื้นฐานของคุณโดยทั่วไปคือราคาที่คุณจ่ายสำหรับสินทรัพย์ บวกกับค่าธรรมเนียมที่เกี่ยวข้อง คุณต้องติดตามวันที่ จำนวน และราคาของการซื้อแต่ละครั้ง เมื่อคุณขาย คุณต้องเลือกวิธีการบัญชี (เช่น FIFO) เพื่อจับคู่ว่าเหรียญใดที่คุณขายกับราคาซื้อของมัน ซอฟต์แวร์ภาษีคริปโตสามารถทำกระบวนการที่ซับซ้อนนี้โดยอัตโนมัติ

คำถามที่ 5: การรายงานภาษีคริปโตจะง่ายขึ้นหลังจากปี 2025 หรือไม่?
ใช่ สำหรับธุรกรรมที่เริ่มในปี 2026 กฎระเบียบคาดว่าจะขยาย โบรกเกอร์น่าจะต้องรายงานทั้งรายได้รวมและต้นทุนพื้นฐานของคุณต่อ IRS ใน 1099-DA คล้ายกับวิธีที่โบรกเกอร์หุ้นรายงานในแบบฟอร์ม 1099-B สิ่งนี้ควรทำให้กระบวนการยื่นเอกสารง่ายขึ้นอย่างมาก

โพสต์นี้ กฎระเบียบคริปโตของ IRS สร้างความสับสน: การนำทางเขาวงกต 1099-DA สำหรับการยื่นภาษีปี 2025 ปรากฏครั้งแรกบน BitcoinWorld