近年来，点对点支付应用程序和平台引发了许多关于它们如何与税务挂钩的问题。如果您使用Zelle发送或接收付款，您可能会想知道： Zelle会向国税局(IRS)报告吗？简短的回答是：不会，Zelle本身不会发出1099-K表格或直接向国税局报告其用户活动。话虽如此，这也引出了一个问题：您是否必须在税务申报中报告Zelle？简短的回答是：是的，仅仅因为Zelle没有向您发送税表并不意味着您可以完全忽略税务。
Zelle如何运作 – 以及为何这会影响报税
Zelle的运作方式与许多流行的支付应用不同。Zelle不是作为持有资金的钱包或独立中介，而是一种银行对银行的转账服务：资金通过金融机构直接从您的银行账户转到他人的银行账户。由于这种直接模式，Zelle在国税局规则下不被归类为"第三方结算组织"(TPSO)或类似需要发出1099-K表格的实体。
相比之下，许多允许您持有余额、接收付款，然后提取到银行账户的数字支付应用在国税局规则下被视为TPSO。当超过阈值时，这些平台可能有义务向国税局报告。
什么是国税局1099-K表格？
国税局1099-K表格是用于报告通过第三方支付网络或支付卡处理器处理的支付交易的税表。
Zelle会向国税局报告吗？
这是重要的部分：Zelle不会发出1099-K表格，也不会仅仅因为您使用了Zelle就向国税局报告您的付款。您通过Zelle进行的支付活动不会自动被标记或为国税局汇总。
然而，这并不意味着国税局没有办法查看付款。您的银行账户记录，包括那些Zelle交易，仍然是您财务历史的一部分，可能在审计情况下被国税局审查。
应税收入原则
那么，您是否需要为Zelle交易缴税？即使您不会因为使用Zelle而收到1099-K表格，基本规则仍然存在：如果您通过Zelle、现金、支票或任何其他方式接收商品或服务的付款，这是应税收入，必须申报。
另一方面，并非每笔Zelle付款都应税。纯粹个人的转账，如朋友之间的报销、与室友分摊账单或礼物，通常不算作应税业务收入。决定因素是交易的性质（商业与个人）以及是否涉及销售商品或服务。
常见误解与报告阈值
许多误解围绕着国税局1099-K表格。许多人认为，因为Zelle不向他们发送1099-K表格，他们就可以免于报告。这是不正确的。您报告收入的义务不取决于是否收到税表。即使没有1099-K，您也必须在纳税申报中包括应税收入。
什么是1099-K以及谁会收到它？当商品/服务的付款在一年内超过20,000美元且超过200笔交易时，TPSO必须提交表格。也就是说，由于Zelle不是TPSO，这些阈值不会触发Zelle本身发出1099-K。
通过Zelle进行商业用途：小型企业和副业者应知道的事项
如果您经营企业、副业或提供服务并通过Zelle接收付款，请像对待任何其他业务收入一样对待这些收入。这意味着：
- 跟踪您收到的每笔付款：谁付款给您，何时付款，以及为什么付款。
- 尽可能为商业交易使用单独的银行账户（或单独的分类账），以帮助区分商业与个人用途。
- 收集并保留支持文件：发票、收据、合同、通信。
- 报告您的总收入并减去允许的业务支出。对于独资经营者，这通常意味着填写附表C（如果作为个人经营）或其他相关业务税表。
- 请记住：您可能需要为业务收入缴纳自雇税（社会保障/医疗保险），而不仅仅是所得税。
即使Zelle不会给您提供预填的税表，国税局在审计中可以访问您的银行记录，如果收入似乎被少报，他们会注意到差异。
个人使用与商业使用：关键区别
值得更精确地澄清什么不算作通过Zelle的应税业务收入：
- 来自家人/朋友的礼物：对接收者通常不征税（尽管如果金额较大，赠与税规则可能适用于赠与者）。
- 报销或分摊家庭费用：如果您只是报销室友的水电费、租金、晚餐，这往往不是应税收入。
- 不代表商品/服务付款的账户之间的个人转账。
相反，在以下情况下您必须报告收入：
- 您销售物品（无论是偶尔还是频繁）并通过Zelle接收付款。
- 您提供服务（自由职业、合同、零工）并收到Zelle付款作为回报。
- 您收到业务收入，即使您没有从支付网络收到税表。
不报告的风险
少报收入，即使您没有收到1099-K，也可能触发国税局的处罚。这些可能包括与准确性相关的处罚（通常约为少付款的20%）加上利息。重要的是，国税局不仅仅依靠表格；他们可能会审查生活方式、支出、银行存款模式和其他指标。
在审计情况下，Zelle转账通常会在您的银行对账单中显示为条目，所以隐藏它们不是一个安全的策略。确保您有条理、透明，并能证明商业与个人使用的合理性。
Zelle用户的实用税务报告工作流程
如果您将Zelle用于商业或专业付款，请遵循以下步骤以保持合规：
- 分开账户：使用专用的商业银行账户，使商业资金流入和流出明确区分。
- 记录每笔交易：维护一个分类账或电子表格，列出每笔Zelle存款的日期、付款人、金额和用途。
- 保存文件：发票、合同、数字收据、银行交易导出。
- 跟踪业务支出：从材料、用品、广告到商务旅行、家庭办公室等所有内容。
- 年终：使用您的总收入（包括Zelle付款）和您的扣除额计算净收入。在您的纳税申报表上报告这些（例如，独资经营者的附表C + 表格1040）。
- 预估税款：如果您预计欠款金额较大（尤其是如果您是自雇人士），请计划季度预估税款支付，以避免少付罚款。
- 咨询税务专业人士：如果您的Zelle付款金额较大或您的业务正在增长，注册会计师或注册代理人可以帮助确保您最大化扣除额并保持合规。
总结
Zelle提供了一种便捷、快速的方式来发送和接收资金，特别是在银行账户之间。但便利并不能消除您的税务责任。虽然Zelle本身不会向您发送1099-K表格或自动向国税局报告您的交易，但您通过Zelle接收的任何商品或服务收入仍然是应税的，必须申报。
将Zelle付款视为现金：仅仅因为您没有收到正式的税务文件并不意味着这笔钱是看不见的。无论您是从副业、自由职业还是全职业务中赚钱，都要像对待任何其他收入流一样严格对待这些收入；仔细跟踪，与个人流分开，准确报告。如有疑问，请寻求专业税务建议。
