英国强制要求国内用户从2026年起报告加密货币，加强全球比特币税务监管

• 英国加密平台必须从2026年起报告所有用户交易，弥补国内监管漏洞。

• 这一扩展与全球CARF标准保持一致，促进税务机构之间的自动数据交换。

• 根据经济合作与发展组织(OECD)报告，支持数据显示80%的OECD国家将在2027年前采取类似措施。

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英国2026年开始实施的加密报告框架是什么？

英国2026年加密税收报告倡议要求所有国内加密货币平台披露英国居民用户的交易详情，标志着加密资产报告框架(CARF)的重大扩展。CARF由经济合作与发展组织(OECD)开发，标准化跨境加密资产信息的自动交换，以打击逃税行为。这一举措确保英国税务海关总署(HMRC)能够全面了解本地和国际加密活动，从2026年起生效，早于2027年首次全球数据交换。

CARF如何扩展覆盖英国国内加密交易？

CARF传统上强调跨境加密交易，要求服务提供商进行尽职调查，验证用户身份，并提交关于转账和交换等活动的年度报告。根据新的英国规则，这一范围扩大到包括纯国内交易，防止加密货币逃避适用于传统金融的共同报告标准(CRS)。HMRC的政策文件强调，这种统一方法将简化平台的合规性，同时为税务机构提供全面数据集以检测逃税行为。OECD的专家指出，此类框架已在全球追回数十亿未缴税款，一位分析师表示："这完成了对数字资产的闭环，将其视为任何其他金融工具。"简短句子有助于清晰表达：平台现在必须跟踪所有用户钱包，以法定货币等值报告价值，并面临不合规罚款，最高可达未报告金额的10%。

英国决定实施这些变更源于对加密货币在经济中角色日益增长的认识。随着数字资产获得主流采用，政府寻求确保公平征税而不扼杀创新。对英国用户而言，这意味着增强透明度，但也带来潜在好处，如根据提议的DeFi规则延期资本收益。与报告授权一起宣布的"无收益，无损失"条款允许DeFi参与者推迟税务责任直到代币销售，这一措施因减轻行政负担而受到行业领导者赞扬。根据HMRC估计，2024年英国加密持有量超过100亿英镑，凸显了强有力监管的必要性。

来源：Cris Carrascoca

各国政府加强全球加密税收监管

全球范围内，监管机构正在就加密税收达成一致，以匹配该行业的快速增长。英国2026年的推出是更广泛趋势的一部分，各国更新政策以有效捕捉数字资产收入。

在韩国，国家税务局加强了执法力度，10月宣布计划从冷钱包中扣押加密货币，并对逃税纳税人进行家庭搜查。这种积极立场反映了对未申报收益的担忧，官员报告称去年加密相关审计增加了25%。

西班牙Sumar议会团体最近的提案旨在将加密收益税提高到最高47%，将其纳入一般收入等级，同时为企业设定30%的统一税率。当地报告表明，这可能每年产生额外15亿欧元的收入，解决经济压力下的预算短缺问题。

以加密友好立场著称的瑞士已将CARF下的自动信息交换推迟至2027年，为选择合作伙伴国家留出时间。虽然这些规则将于1月1日纳入瑞士法律，但过渡条款将支持当地企业，确保平稳过渡而不会立即造成干扰。

在大西洋彼岸，美国正在探索创新方法。沃伦·戴维森代表在11月提出的《美国比特币法案》允许用比特币支付联邦税，将资金引导至国家储备。该法案将此类交易视为税收中性，免除资本收益，并可能鼓励更广泛的BTC采用。

这些发展说明了协调一致的国际努力。OECD的CARF现已获得50多个司法管辖区的认可，标准化报告以促进数字市场信任。英国官员强调，这些变化促进公平，防止高净值个人使用加密货币掩盖财富。行业反应各异：虽然一些高管，如Kraken联合首席执行官警告过于严格的规则可能阻碍用户保护，但其他人欢迎它带来的清晰度。

相关：Kraken联合首席执行官警告英国旨在保护用户的规则反而惩罚了他们。

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从合规角度看，加密公司现在必须投资先进的报告系统。KYC(了解你的客户)和交易监控工具将变得至关重要，根据德勤等公司的行业分析，可能使运营成本增加15-20%。然而，这可能会平衡竞争环境，因为较小的平台从标准化流程中获益。

常见问题

2026年税收报告规则下英国加密用户有什么变化？

从2026年开始，英国居民在国内平台上的加密交易将自动报告给HMRC，包括买入、卖出和转账的详细信息。这确保准确的资本收益评估，用户需要保留记录长达六年；根据HMRC指南，不合规风险罚款高达每笔未报告交易300英镑。

英国CARF扩展会影响DeFi活动吗？

是的，该框架现在将DeFi纳入"无收益，无损失"规则下，推迟税收直到代币被出售换取法定货币或商品。这种自然方法简化了日常用户的DeFi体验，允许无缝参与，同时HMRC跟踪基础资产以便最终征税。

关键要点

• 增强国内报告：英国平台必须从2026年起披露所有本地加密活动，加强HMRC的监管。
• 全球一致：英国采用CARF反映了韩国、西班牙等国的行动，促进一致的国际标准。
• DeFi税收减免：新规则为DeFi用户延期资本收益，鼓励创新同时确保最终合规。

结论

英国2026年加密税收报告在CARF下的扩展代表了将数字资产整合到传统税收系统的关键一步，辅以韩国和西班牙等国家的全球努力。通过向HMRC提供全面数据，这些措施旨在培育透明生态系统，保护公共收入而不阻碍增长。随着法规发展，加密投资者应为提高的合规性做好准备——现在咨询税务专业人士可以保护未来责任并在这个动态环境中解锁机会。