2026年哪些国家为加密货币投资者提供税务豁免?

Percukaian mata wang kripto adalah perkara keputusan politik, oleh itu sentiasa berubah-ubah. Walaupun perasaan umum mungkin senarai syurga cukai kripto semakin mengecil, akal ekonomi, walaupun tidak begitu biasa lagi, masih menguasai di beberapa ibu kota Eropah dan lain-lain.

Menjelang Malam Tahun Baru, apabila masa yang sesuai untuk membuat keputusan yang tepat, pemilik syiling di seluruh Benua Lama bersiap sedia untuk apa yang sering kelihatan tidak dapat dielakkan – percukaian, terutamanya memandangkan penguatkuasaan peraturan baharu EU untuk pasaran yang turut menjejaskan bidang ini semakin meningkat.

Musim pemfailan cukai seterusnya akan bermula tidak lama lagi di banyak negara, dan sementara kebanyakan peminat kripto akan melepaskan sebahagian daripada kekayaan mereka, yang lain tidak akan.

Senario yang kedua masih sah sepenuhnya di bidang kuasa tertentu, kerana beberapa negara di Eropah dan di seluruh dunia mengiktiraf manfaat memiliki Bitcoin dalam sistem mereka tanpa mengenakan cukai yang terlalu tinggi.

Perkara pertama dahulu – bagaimana kripto dikenakan cukai?

Percukaian kripto bergantung kepada bagaimana ia dilayan. Walaupun tidak mungkin diiktiraf sebagai wang atau mata wang, ia sering diterima sebagai aset modal atau harta, kadang-kadang digunakan untuk pembayaran dan imbuhan.

Bagi individu, terdapat dua levi utama – cukai pendapatan peribadi dan cukai keuntungan modal. Gaji, ganjaran staking dan perlombongan serta faedah yang diperoleh sering tertakluk kepada yang pertama.

Menjual syiling untuk fiat, dan pertukaran kripto dalam sesetengah kes, termasuk dalam kategori kedua. Perkara yang sama berlaku untuk pembelian yang dibuat dengan mata wang kripto, yang melibatkan penukaran yang mungkin membawa keuntungan.

Pendapatan dan keuntungan kripto yang dianggap hasil daripada aktiviti perniagaan biasanya dikenakan cukai sedemikian. Syarikat membayar cukai korporat dan mengutip cukai nilai tambah atau cukai jualan.

Kediaman tetap, dan juga kewarganegaraan, adalah syarat utama untuk memanfaatkan rejim cukai yang menggalakkan, yang bermaksud menghabiskan beberapa hari di sebuah negara setiap tahun, biasanya sekitar 180 hari.

Tempoh pegangan juga penting kerana banyak kerajaan mesra kripto membebaskan pelaburan jangka panjang daripada percukaian, sementara hanya beberapa yang memberikan faedah tanpa mengira masa pemilikan.

Bermula 1 Januari, orang Eropah juga akan menghadapi keperluan pelaporan cukai baharu di bawah Arahan Kerjasama Pentadbiran EU (DAC8), di samping peraturan yang telah diperkenalkan dengan perundangan Pasaran dalam Aset Kripto (MiCA), seperti yang dilaporkan oleh Cryptopolitan.

Di bawah peraturan tersebut, penyedia perkhidmatan kripto seperti bursa dan broker perlu melaporkan data pengguna dan transaksi kepada pihak berkuasa cukai, yang seterusnya akan meningkatkan perkongsian maklumat antara kerajaan. Syarikat mempunyai masa sehingga 1 Julai 2026, untuk mematuhinya.

Beberapa negara Eropah masih menawarkan pengecualian cukai kripto

Jerman mungkin contoh yang paling terkenal di Eropah mengenai peraturan pegangan. Pelabur di Republik Persekutuan tidak berhutang cukai ke atas keuntungan mereka daripada perdagangan aset digital jika ia dijual sekurang-kurangnya setahun selepas pembelian. Keuntungan modal di bawah €1,000 daripada jualan jangka pendek syiling juga dikecualikan.

Walaupun terdapat beberapa percubaan oleh beberapa puak politik untuk menghapuskan faedah tersebut, baru-baru ini oleh Parti Hijau dan Kiri, ia masih berkuat kuasa.

Walau bagaimanapun, pendapatan berkaitan kripto, termasuk daripada ganjaran staking dan perlombongan, dikenakan cukai, dan kadarnya boleh mencapai 45% mengikut skala progresif Jerman, bergantung kepada pendapatan tahunan kasar.

Portugal adalah satu lagi negara anggota EU yang menahan diri daripada mengenakan cukai ke atas pelaburan kripto yang berusia setahun. Ia dahulu merupakan salah satu tempat paling mesra cukai di Kesatuan, tetapi pada tahun 2023 Lisbon mengenakan cukai rata 28% ke atas keuntungan daripada aset yang dipegang kurang daripada 365 hari. Keuntungan ke atas yang disimpan lebih lama kekal dikecualikan.

Pada masa yang sama, pendapatan yang berkaitan dengan mata wang kripto dikenakan cukai, antara 14.5% dan 53% dalam kes gaji yang dibayar dalam syiling digital, serta hasil daripada perlombongan atau perdagangan profesional. Pendapatan pasif, termasuk ganjaran staking dan faedah daripada pinjaman, dikenakan cukai pada 28%.

Malta, yang telah menarik jumlah perniagaan blockchain yang ketara selama bertahun-tahun, juga tidak mengenakan cukai ke atas pelaburan kripto jangka panjang. Walau bagaimanapun, transaksi yang kerap dianggap sebagai perdagangan, dan keuntungan daripada itu dilihat sebagai pendapatan perniagaan, dikenakan cukai secara progresif sehingga 35%.

Wilayah British Gibraltar yang mesra kripto, bukan sebahagian daripada EU, tidak mengenakan cukai keuntungan daripada memegang, menjual atau berdagang aset kripto, kecuali apabila ia merupakan aktiviti perniagaan, dalam kes tersebut cukai pendapatan dan korporat dikenakan.

Beralih ke Timur, Slovenia yang secara sejarah mesra kripto akan mengenakan cukai keuntungan modal 25% ke atas keuntungan yang dibuat apabila menjual atau membelanjakan kripto pada 1 Januari. Negara kecil itu jelas kehilangan mahkota syurga cukai kriptonya di tengah-tengah pembaharuan yang didorong oleh pelaksanaan undang-undang EU.

Cukai baharu ke atas keuntungan daripada pelupusan syiling, ditetapkan pada kadar rata 8%, akan menimpa pelabur kripto di Cyprus, juga pada hari pertama Tahun Baru. Sehingga kini, individu swasta yang berdagang mata wang kripto telah terselamat daripada cukai keuntungan modal, manakala mereka yang terlibat dalam aktiviti perniagaan tidak.

Switzerland, di tengah-tengah Eropah dan rumah kepada Crypto Valley-nya, walaupun bukan ahli EU, mengklasifikasikan pelabur secara berbeza, bergantung kepada status mereka. Pedagang "swasta" individu dikecualikan daripada kewajipan membayar cukai keuntungan modal ke atas jualan mata wang kripto.

Walau bagaimanapun, mereka tertakluk kepada cukai kekayaan ke atas pegangan mereka serta cukai ke atas pendapatan daripada staking dan perlombongan. Pelabur profesional diwajibkan membayar cukai pendapatan ke atas semua keuntungan.

Di tempat lain dalam kejiranan, Georgia tidak mengutip cukai keuntungan modal mahupun cukai pendapatan peribadi ke atas keuntungan perdagangan daripada individu, kerana pendapatan jenis ini secara amnya dianggap bersumber asing. Pendapatan daripada perlombongan, bagaimanapun, dianggap domestik dan tertakluk kepada cukai pendapatan 20%.

Imbuhan mata wang kripto yang diterima oleh pekerja bebas atau pekerja dilihat sebagai pendapatan biasa dan dikenakan cukai sewajarnya, walaupun pendaftaran mudah sebagai usahawan individu memastikan layanan keutamaan, dengan hanya 1% dikenakan ke atas perolehan tahunan sehingga 500,000 lari (kira-kira $185,000).

Negara Asia mendahului dari segi percukaian mesra kripto

Asia kini menjadi tempat kepada beberapa destinasi mesra cukai. Sebagai contoh, cukai pendapatan dan cukai keuntungan modal untuk pelabur individu ditetapkan pada 0% di Emiriah Arab Bersatu (UAE), sebahagian daripadanya adalah hab kripto, Dubai. Perlombongan tidak dikenakan cukai, melainkan ia adalah aktiviti komersial, apabila cukai korporat dikenakan.

Di hujung benua yang luas, di Hong Kong, pelaburan kripto jangka panjang individu tidak dikenakan cukai, tetapi perdagangan yang kerap yang mempunyai ciri-ciri perniagaan dikenakan cukai. Sehingga 17% dikenakan dalam kes ini. Pendapatan kripto yang diterima dalam bentuk gaji, bayaran dan ganjaran juga boleh dikenakan cukai.

Percukaian kripto mengikut prinsip yang sama di Singapura dan Malaysia, di mana membeli, memegang dan menjual aset digital dalam kes pelaburan individu jangka panjang adalah peristiwa tidak boleh cukai, manakala menerima kripto sebagai pendapatan daripada aktiviti perniagaan dikenakan cukai.

Thailand menarik semakin ramai pelabur kripto dan orang yang terlibat dalam industri dengan rejim cukai mesra kriptonya. Tahun ini, negara ini memperkenalkan pengecualian cukai pendapatan peribadi lima tahun untuk keuntungan daripada perdagangan syiling dan token.

Walau bagaimanapun, ini hanya sah untuk transaksi yang dijalankan melalui platform domestik, bursa atau broker yang dilesenkan oleh Suruhanjaya Sekuriti dan Bursa Thailand (SEC). Keuntungan yang dijana pada platform asing dan terdesentralisasi atau diperoleh daripada perdagangan rakan ke rakan tidak dilindungi.

Pengecualian tersebut juga tidak terpakai kepada sumber pendapatan kripto lain, seperti hasil daripada pinjaman kripto, faedah ke atas deposit, dan keuntungan daripada instrumen derivatif. Dalam kes ini, kadar progresif boleh mencapai maksimum 35%.

Pemegang visa Pemastautin Jangka Panjang (LTR) Thailand, termasuk mereka yang termasuk dalam kategori "Profesional Kerja-Dari-Thailand," dikecualikan daripada cukai pendapatan peribadi walaupun pendapatan mereka bersumber asing, apabila ia dipindahkan ke tempat perdagangan berasaskan Thailand.

Manakah syurga cukai kripto yang paling eksotik?

Antara negara di Amerika, El Salvador menawarkan penduduk dan pelabur asing pengalaman bebas cukai mengenai keuntungan modal. Negara yang mengiktiraf Bitcoin sebagai alat pembayaran yang sah tidak mengenakan cukai pendapatan kripto, termasuk daripada perlombongan atau staking, jika ia tidak berpunca daripada aktiviti perniagaan.

Penduduk wilayah AS Puerto Rico boleh bergantung pada kadar cukai keuntungan modal 0%, tetapi hanya pada keuntungan yang terkumpul selepas menetapkan kediaman di pulau tersebut. Lebih-lebih lagi, mereka tidak perlu membayar cukai persekutuan AS ke atas pendapatan bersumber tempatan.

Tiga Wilayah Luar Negara British – iaitu, Bermuda, Kepulauan Cayman, dan Kepulauan Virgin British – melengkapkan gambaran syurga cukai di rantau Amerika yang lebih luas. Di kesemua mereka, aktiviti kripto seperti membeli, memegang, dan menjual aset kripto untuk keuntungan dikecualikan daripada cukai pendapatan atau cukai keuntungan modal.

Ketahui lebih lanjut tentang peraturan cukai kripto yang berkenaan di kawasan anda daripada Panduan Cukai Kripto Global 2026 yang komprehensif dari Cryptopolitan.

Sertai Bybit sekarang dan tuntut bonus $50 dalam beberapa minit