英国和40多个国家开始实施CARF加密货币税收

超过40个国家已开始实施全面的新规则,旨在使加密货币税务更加透明且更难逃避。

根据金融时报的报道,英国的加密货币交易所现在将被要求收集用户活动的完整详情,并根据OECD制定的全球规则(称为加密资产报告框架)向英国税务海关总署报告。

这些规则于2026年1月1日正式生效。

新规则对加密货币投资者意味着什么?

在CARF框架下,加密资产服务提供商将收集详细信息,如个人用户的完整法定姓名、地址、出生日期和地点以及税务识别号码。

对于实体,数据必须包括法定名称、地址、税务识别号码,以及任何控制人或实益拥有人的相同个人信息。

除此之外,服务提供商还需要获取用户签署的自我证明,确认其税务居住地。未能提供此证明可能导致账户服务暂停或财务处罚。

CARF要求逐笔交易报告,涵盖加密资产与法定货币之间的所有兑换,以及不同类型加密资产之间的交易。

同时,资产在钱包或账户之间的转移也将被追踪,包括转移到与任何提供商无关的自托管钱包。

使用加密货币进行的超过50,000美元的支付也必须根据此框架进行报告。

未能遵守这些义务将导致用户和服务提供商受到处罚;任何报告失误或故意不遵守都可能意味着巨额罚款。

其他司法管辖区跟随英国

英国是将于2026年开始执行基于CARF报告规则的第一批司法管辖区之一。

随后,从2027年起,英国税务海关总署将与其他参与司法管辖区的税务机关分享收集的信息,这些司法管辖区包括所有欧盟国家,如德国、法国、意大利和西班牙,以及巴西、加拿大、日本和韩国。

"生活在英国等签署国司法管辖区的加密货币投资者需要意识到,他们的加密货币数据将定期与税务机关共享,并需要仔细考虑他们是否完全符合税务规定,"Price Bailey的税务调查合伙人Andrew Park告诉金融时报。

全球有75个国家承诺实施CARF规则,阿联酋、香港、新加坡和瑞士等司法管辖区将从2027年开始收集数据。这些国家的信息共享将于2028年开始。

同样,美国虽然不是OECD多边交换协议的直接参与者,但也将实施自己的平行制度,并于2029年开始信息交换。

"英国税务海关总署长期以来一直关注加密货币投资者中的高度不合规问题,"会计师事务所BDO的税务争议解决合伙人Dawn Register告诉金融时报,并补充说国际交换框架将为英国税务海关总署提供"更丰富的数据集",并使其能够"更好地针对那些涉嫌未能正确申报收益的英国税务居民。"

在2024年至2025年间,英国税务机关大幅加强执法力度,向涉嫌因其加密货币持有而欠税的个人发送了超过65,000封信函。

西班牙采用DAC8

正如Invezz此前报道的那样,西班牙将采用DAC8,这是欧盟在所有欧盟成员国内实施全球CARF规则的法律工具。

虽然与CARF框架大体一致,但DAC8引入了几个欧盟特定的细微差别。

这些包括其在整个集团内具有法律约束力的应用、与现有欧盟法规(如MiCA)协调一致的术语,以及明确的域外范围,要求拥有欧盟客户的非欧盟加密货币服务提供商通过指定成员国进行报告。

这篇题为《英国和40多个国家开始对加密货币税务执行CARF》的文章首次出现在Invezz上