英国实施全面加密货币税务申报规定,强制交易所向HMRC完全透明

要点总结:

• 英国将从2026年1月起执行OECD支持的加密货币税务申报规则,首份报告需在2027年5月提交
• 加密货币交易所和服务提供商必须收集并向HMRC报告详细的用户和交易数据
• 该框架大幅扩展了全球税务透明度,同时增加了国内申报和执法机制

英国已正式确定了迈向主要金融中心中最全面的加密货币税务申报制度之一的道路。通过采用OECD的加密资产申报框架(CARF),英国当局正将数字资产纳入与传统金融账户同等的监管范围。

这一转变标志着在英国运营或为英国用户提供服务的加密货币交易所、钱包提供商和服务平台的结构性变化。

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英国采用OECD加密货币申报框架

英国确认将实施OECD的加密资产申报框架,作为协调全球努力以弥补数字资产造成的税务申报漏洞的一部分。

CARF要求申报加密资产服务提供商(RCASPs)收集、验证并向国家税务机关报告用户信息和交易数据。在英国,这些数据将直接流向英国税务海关总署(HMRC)。

这些规则适用于英国用户和与英国平台互动的非英国客户。申报将涵盖交易、资产转移和身份详情,让HMRC能够检测少报或未报告的加密货币收益。

尽管英国在2023年底签署了联合国际承诺,但实际推行将从2026年1月开始。首个完整申报周期将涵盖2026年历年,提交截止日期为2027年5月31日。

加密货币平台必须申报的内容

根据新结构,加密货币交易所和服务提供商将需要收集与银行所需数据量相似的数据。

这包括客户身份数据、税务居住地、交易价值和资产历史。它还要求平台监控加密货币之间的交易、钱包之间的转账以及涉及代币化资产的活动。

这个范围是有意设定得很广泛的。监管机构希望阻止监管套利,即参与者转移到不需要此类申报的平台或结构。

谁符合申报加密资产服务提供商(RCASP)的资格

RCASP不仅限于中心化交易所。任何对加密货币交易获得控制权或其他重大影响力的一方都可能在范围内。

这包括托管平台、类似经纪服务以及一些保留治理或控制权的去中心化系统运营商。软件本身不受监管,但是控制或操纵软件的个人或公司可能需要承担申报义务。

英国保证将按照FATF指引进行解释,并且不会屈服于为非托管或开发者主导的平台创建一般性例外的要求。

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国内申报扩大HMRC的覆盖范围

英国实施中的重要之处是国内申报。英国的加密货币交易所应参与申报其英国用户的情况,即使整个交易都在英国境内完成。

这与过去主要关注跨境透明度的框架不同。HMRC声称国内申报将减少重复、提高效率,并更清楚地了解纳税人的活动。

相比之下,政府选择不立即将共同申报标准(CRS)扩展到传统金融机构的国内申报,理由是该事项的技术和运营方面仍未得到解决。

CRS修订加强财务申报

英国还将修订共同申报标准,与CARF相结合,后者规范银行和金融机构对非居民账户持有人的申报。

这些修订扩大了必须涵盖的资产范围,要求必须进行强制性的申报机构注册,罚款结构与其他数字申报制度保持一致。

CARF和CRS的修订都将从2026年1月起生效,两者将有相同的申报日期,以便于属于这两种制度的机构进行申报。

尽管一些行业参与者担心会出现运营压力,但大多数参与者支持时间表的统一,以遏制碎片化。

文章《英国执行全面的加密货币税务申报规则,迫使交易所完全透明地向HMRC申报》首次发表于CryptoNinjas。