尼日利亚新税法强制加密货币平台报告用户身份

这项转变是该国税务系统更广泛重组的一部分,旨在将加密货币活动纳入正式报告渠道,而无需部署复杂的区块链监控工具。

这些新规则于1月1日根据《2025年尼日利亚税务管理法案》生效,这是该国多年来推出的最广泛的税务改革之一。根据该法律,加密货币服务提供商必须将交易与税务识别号关联,对于个人而言,还需关联国民身份号码。通过将加密货币报告锚定到现有的身份系统,当局旨在使数字资产活动在合规层面而非区块链层面可追溯。

税务机关现在可以将报告的加密货币交易与申报收入、历史税务记录和其他财务数据进行交叉核对,而不是试图解码匿名钱包活动。官员认为这是一种更有效的方式,可以发现以前存在于监管盲点中的应税活动。

从链上追踪到基于身份的合规

该框架对在尼日利亚运营的虚拟资产服务提供商提出了新的义务。这些公司必须提交定期报告,详细说明其促成的加密货币交易的数量、价值和类型。重要的是,这些报告必须包括客户信息,例如姓名、联系方式和税务识别码,国民身份号码对个人用户来说已成为强制性要求。

除了常规报告外,该法律还授予税务机关要求提供额外数据的权力,并要求提供商长期保存交易和客户记录。大额或可疑转账还必须向税务机关和金融情报部门报告,从而有效地将加密货币活动纳入尼日利亚现有的反洗钱制度。

对于监管机构而言,这种方法被认为比依赖区块链分析更实用,因为区块链分析可能成本高昂、技术要求高,且当交易跨越多个网络或司法管辖区时会受到限制。通过关注受监管的中介机构和与身份关联的报告,当局可以追踪加密货币流动如何与正规经济交汇。

该改革还解决了早期政策的弱点。尼日利亚于2022年对加密货币利润征税,但执法证明很困难,因为许多交易无法与可识别的纳税人关联。将税务识别号和国民身份号码设为强制性似乎是对该问题的直接回应。

尼日利亚的举措并非孤立存在。新系统与全球标准化加密货币税务报告的努力保持一致,包括经济合作与发展组织制定的加密资产报告框架。该框架也于1月1日生效,尼日利亚是承诺到2028年全面实施该框架的一组国家之一。

通过将加密货币监管嵌入税务和身份系统,尼日利亚正在表明其加入新兴国际报告网络的意图。该国并非将数字资产视为不可治理的前沿领域,而是将加密货币定位为另一项应税活动——现在必须留下可识别的书面记录。

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