2026-27年度印度联邦预算对加密货币税收有何期望?

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印度2026-27年联邦预算对加密货币税收的期望是什么?

印度2026-27年联邦预算将于2026年2月1日星期日提呈,对于希望从全球最严格税收制度之一中获得宽免的数字资产投资者来说,这是一个关键事件。虽然业界正大力游说税收合理化和降低预扣税(TDS)以提升国内流动性,但市场分析师预计政府可能会维持现状以遏制投机交易。本指南概述了当前的税收框架、行业诉求以及政府对即将到来的财政年度虚拟数字资产(VDA)的可能立场。

截至2026年,印度目前的加密货币税收框架是什么?

自引入特定的VDA税法以来,印度一直维持严格的税收结构,旨在追踪交易并限制投机参与。截至2026年1月,以下规则适用于所有印度加密货币投资者:

• 统一30%税率: 从VDA转让中产生的收入按30%的统一税率征税,加上适用的附加费和教育税,无论个人的所得税级别如何。
• 不可扣除费用: 投资者不能申报任何费用扣除(如网络费用、咨询费或平台费用),除了收购成本。
• 不可抵销或结转: 一笔VDA交易产生的损失不能抵销另一笔VDA交易的收益,也不能结转至后续评估年度。
• 1%预扣税责任: 根据第194S条,对VDA转让支付的总对价征收1%预扣税(TDS),确保每笔交易都为税务机关留下记录。

行业关键诉求与政府立场有何不同?

在2026年预算前的叙事中,寻求生存的行业利益相关者与专注于金融稳定和税收征收的政府之间的拉锯战定义了这一时期。

• 税收合理化与维持现状:
  • 行业诉求: 交易所和如印度Web3协会等机构要求审查30%税率,认为应与股票等其他资本资产保持一致。
  • 政府立场: 提供税收减免的可能性不大,因为政府将加密货币视为类似赌博或彩票中奖的投机性资产类别,而非发展性金融工具。
• 降低预扣税与追踪机制:
  • 行业诉求: 有强烈呼声将1%预扣税降至0.01%或0.1%。行业领袖认为这将恢复印度交易所的流动性,并阻止用户转向不合规的离岸平台。
  • 政府立场: 财政部坚持认为1%预扣税对于追踪交易轨迹和防止洗钱至关重要,因此降低的可能性不大。
• 损失抵销条款:
• • 行业诉求: 投资者寻求公平,希望允许VDA损失抵销收益,类似于股市法规。
  • 政府立场: VDA损失的"隔离"是有意为之,以遏制散户参与波动性资产,表明该领域不会放宽。

政府将如何在2026年处理加密货币监管和央行数字货币?

除税收外,2026年预算预计将加强政府关于数字经济和合规的更广泛战略。

• 关注合规: 政府旨在通过执行严格的报告标准来规范该行业。这包括在所得税申报表(ITR)表格的"附表VDA"中强制披露VDA持有量。
• 推广数字卢比(央行数字货币): 印度储备银行(RBI)可能会继续获得政策支持,以推广电子卢比(央行数字货币)作为唯一安全、主权支持的数字货币,将其定位为Bitcoin或Ethereum等私人加密货币的稳定替代品。
• 国际合作: 印度预计不会立即推出独立的"加密货币法案",而是继续倡导全球协调的监管框架,这一立场在其G20主席国讨论期间得到重申。

常见问题

印度2026年预算会降低加密货币税吗?

2026-27年联邦预算极不可能降低加密货币税。大多数专家预测,尽管业界游说,财政部仍将维持目前对VDA收入的30%统一税率,以遏制投机交易并确保税收稳定。

2026年在印度能否用加密货币损失抵销收益?

不能,根据预计将持续到2026年的现行法律,您不能用一种虚拟数字资产的损失抵销另一种的收益。例如,如果您在Bitcoin上亏损但在Ripple上盈利,您必须对Ripple利润支付30%的统一税,而不能扣除Bitcoin损失。

印度加密货币转账的预扣税率是多少?

加密货币转账的预扣税率目前根据《所得税法》第194S条为1%。每当在印度交易所进行转账时,都会从总交易价值(对价)中扣除,主要作为政府的交易追踪机制。

结论

随着印度2026-27年联邦预算于2026年2月1日临近,加密货币投资者应为延续性而非变革做好准备。虽然业界提出了税收合理化和降低预扣税以遏制资本外流的有力理由,但政府的优先事项仍然是严格合规和推广数字卢比。因此,以30%统一税和1%预扣税为特征的严格税收制度预计将在未来财政年度继续成为印度加密货币参与者的现实。

本文《印度2026-27年联邦预算对加密货币税收的期望是什么?》首次发表于BitcoinWorld。