经营有限公司通常是IT承包商工作中最具税务效益的方式,但这也意味着您有责任追踪开支并确保您的公司申报所有应得的项目。
大多数承包商都知道明显的扣除项目,如笔记本电脑、显示器或软件许可证。然而,令人惊讶的是,许多人忽略了较小或不太明显的费用,这些费用仍然可以合法地抵销公司税。
随着时间的推移,这些遗漏的扣除项目会累积起来。
以下是许多承包商经营的有限公司忘记申报的一些开支。
如果您对开支有任何疑问,请务必咨询您的会计师。
专业培训和技术认证
技术发展迅速,大多数程序员定期投资于新技能。
培训课程、考试和技术认证通常是可扣除的开支,前提是它们与您现有的业务相关。换句话说,如果您已经担任开发人员,改善或更新这些技能的培训通常被视为合法的业务成本。
示例可能包括:
- 云认证,如AWS或Azure
- 高级编程课程
- DevOps或安全培训
- 行业会议或研讨会
只要培训维持或提升您公司已提供的服务,费用通常可以被视为业务开支。
专业会员资格和订阅
许多开发人员为专业会员资格或行业组织付费,但忘记这些通常可以由公司申报。
典型示例包括:
- 专业计算机机构
- 软件开发协会
- 行业出版物
- 技术学习平台
订阅开发工具、代码库或在线学习网站通常也是可扣除的,前提是它们真正用于业务。
承包商业务保险
保险是承包商有时会忽略的另一个领域。
某些保单被广泛认为对有限公司承包商至关重要。例如,专业赔偿保险可以保护您免受因工作失误而引起的索赔。
一些承包商还通过其公司安排个人保险,因为这样做具有税务效益。例如,董事可以选择通过其有限公司安排相关人寿保险等保单,在许多情况下,这可以由企业支付,而不是从个人收入中支付。有关其运作方式的详细说明可以在此处找到:
同样,一些承包商还会考虑收入保障保险,如果疾病或受伤导致他们无法工作,该保险可提供替代收入。
一如既往,确切的税务处理取决于保单和情况,因此值得与会计师讨论各种选择。
设备和家庭办公室费用
IT承包商通常部分或完全在家工作。虽然大多数人记得申报笔记本电脑或显示器,但较小的项目往往被遗漏。
可扣除的开支可能包括:
- 键盘、网络摄像头和耳机
- 办公椅或办公桌
- 外部硬盘或备份设备
- 网络设备,如路由器
如果您定期在家工作,您的公司也可能申报适度的家庭办公室使用津贴,或报销与业务使用相关的某些家庭费用。
软件许可证和开发人员工具
大多数开发人员依赖多种付费工具来完成工作。这些费用通常是完全可扣除的,前提是它们是业务活动所需的。
常见示例包括:
- IDE许可证
- 云托管服务
- 协作工具
- 项目管理平台
- 测试或监控软件
由于这些服务通常按月计费,承包商有时会忘记在其账目中正确记录它们。然而,在一年内,这些订阅费用可以轻易达到数百甚至数千英镑。
养老金供款
许多承包商董事还忽略了公司直接缴纳养老金的税务优势。
公司通常可以代表董事缴纳养老金,而不是以工资或股息的形式支付款项,然后个人供款。
这些供款通常被视为可扣除的业务开支,这意味着它们减少了公司的应税利润,同时也增加了董事的退休储蓄。
这是承包商会计师经常建议将审查养老金供款作为年度税务规划一部分的原因之一。
会计和专业咨询
最后,不要忘记专业服务本身通常是可扣除的开支。
典型示例包括:
- 会计师或记账费用
- 公司成立费用
- 与合同相关的法律咨询
- 税务调查保险
这些是经营企业的普通成本,通常可用于公司税扣除。
对于需要专业帮助的承包商,许多公司为有限公司IT承包商提供专门服务。有关其中一家公司的概述可以在此处找到:
https://www.biaccountancy.com/
保存适当的记录
申报合法开支是完全可以接受的,但关键要求是费用必须完全且专门用于业务目的。
这意味着要保存良好的记录,保留发票并确保每笔开支真正与您公司的活动相关。
现在大多数承包商使用会计软件全年追踪开支,这使得准备年度账目和公司税申报表的过程变得更加容易。
节省税款的小习惯
这些开支都不是特别不寻常。真正的问题是许多承包商只是忘记记录它们。
养成在费用发生时记录的习惯会产生很大的影响。即使是软件订阅或技术培训等小项目,也可以随着时间的推移减少您公司的应税利润。
对于承包商经营的有限公司来说,正确申报所有项目与每年遗漏少数开支之间的差异,可以轻易导致额外缴纳数百英镑的税款。
