德国投资者面临申报加密货币收入和利润的新压力

德国正在加大对加密货币投资者的压力,要求他们在今年正确申报利润,新的欧洲法规要求交易所与政府分享用户信息。

此外,联邦共和国各地的税务机关一直在提高该领域的专业知识,现在正在使用特殊工具来追踪逃税者及其资产。

德国实施最新欧盟加密货币税收法规

据当地媒体报道,加密货币持有者可以对德国政府保密其操作并隐瞒收入的时代即将结束。

今年的报税季带来了变化,这些变化应该使投资者在填写纳税申报表时更加谨慎,因为当局现在更有能力验证申报的数据。

从2026年开始,加密货币平台有义务收集并向税务机关提交有关客户及其交易的详细信息。

这直接源于欧盟DAC8指令在德国的实施,该指令于1月1日生效。

该文件规定欧盟成员国之间自动跨境交换加密货币流动信息。

第八次修订扩大了欧盟直接税行政合作指令的范围,涵盖了数字资产。

它要求在欧盟活动的加密资产服务提供商(CASPs)报告用户及其交易,目的是加强打击税务欺诈和逃税,同时减少避税并确保该领域的透明度。

德国的所有此类企业,以及总部设在国外但为德国客户提供服务的企业,现在都必须与该国的联邦和地区税务机构共享此类数据。这包括Bitpanda、Bison、Binance、Coinbase和Kraken等热门平台。

加密货币投资者成为德国税务机关的目标

新法规将显著扩大德国和27个成员国集团中加密货币交易所和税务机关等实体之间税务相关信息的传输。

在周五发表的一篇专门讨论此事的文章中,商业日报Handelsblatt评论道:

与此同时,BTC Echo指出,税务机关内部的相关专业知识正在增长,并补充说当局已经在部署由区块链取证公司Chainalysis等公司开发的工具,以将交易和钱包与纳税人联系起来。

这家领先的德国加密货币新闻媒体在其报告中指出:"这给投资者带来了更大的压力,要求他们正确记录交易。"

该门户网站警告说,虽然其中许多人可能在过去一年中录得亏损,但那些获得一些收益的人在估算其税务责任时需要注意潜在的陷阱。

专家表示,例如,使用多个交易所、在不同钱包之间转移代币的投资者,有时可能很难重建其完整的交易历史并正确计算其利润。

另一个常见错误是未能报告加密货币之间的兑换或使用加密货币进行支付,这些也可能是应税事件。

德国的加密货币交易需要缴纳哪些税款?

对德国加密货币投资者来说,好消息是在某些情况下仍然可以合法避税。

在德国,比特币等数字货币被视为其他资产。它们不像传统资本投资那样需要缴纳预扣税,而是遵守私人销售交易的规则。

此类交易的年利润低于€1,000免税。持有超过一年后出售的代币所获得的收益也是如此,这意味着它们在一年"投机期"之外出售。

质押、借贷或挖矿等活动的收入门槛每年仅为€256。然而,加密货币税务服务Waltio指出,如果超过两种情况下的免税限额,则对全额征税,因为这些不是免税额。

根据德国的累进税率表,所有应税加密货币利润都需要缴纳个人所得税。税率在0%到45%之间,取决于收入规模。如果总税额超过€18,130,则会征收一项称为"团结附加税"的税款,最高可达5.5%。

值得注意的是,根据德国现行税法,加密货币交易产生的损失可以用其他私人资产剥离交易获得的利润来抵消。2025年的纳税申报表必须在2026年7月底之前提交。

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