隨著全球油價持續上漲,通貨膨脹對家庭、企業和整體經濟造成壓力。降低加值稅、暫停燃油稅和擴大補貼的提案已獲得關注。

在本期特別版 Ask the Tax Whiz 中, The Philippine Tax Whiz 分析了關鍵政策選項——哪些有效、哪些無效,以及必須採取哪些措施來平衡即時紓困與長期財政永續性。

1. 菲律賓是否應將加值稅從12%降低到10%以緩解通膨?

降低加值稅可以提供紓困,但前提是必須搭配結構性改革。

菲律賓的加值稅稅率是東協國家中最高之一,但徵收效率僅約35-40%,顯示存在稅收流失。在不修復系統的情況下降低稅率,有稅收損失的風險。

改革應包括:

a. 電子發票
b. 加強執法
c. 將加值稅豁免合理化,僅限於必需品

在沒有改革的情況下削減加值稅是有風險的。有了改革,這可以是策略性的。

2. 是否應暫停燃油貨物稅和加值稅?

對所有產品暫停燃油稅是常見提案,但成本高昂且目標不明確。

高收入家庭佔燃油消費的50-70%,這意味著他們受益更多。減稅也無法解決全球供應限制問題。

定向補貼,例如燃油券,如果有可靠的數據系統支持,會更有效率。

3. 除了補貼外,政府還能做些什麼?

有意義的回應必須超越短期紓困:

即時行動

1. 為運輸工作者提供燃油券
2. 免費或補貼的大眾運輸
3. 為中小微型企業提供無息貸款
4. 針對中小微型企業和中產階級的定向稅收減免

短期改革

1. 基於經濟觸發條件的自動補貼機制
2. 提升競爭力的政策改革
3. 透過全球稅務合作增強稅收

中期策略

1. 投資電動大眾運輸
2. 加速採用再生能源
3. 建立整合數位資料庫
4. 降低中產階級的稅務負擔

長期轉型

1. 重新審視石油解除管制法
2. 過渡到再生能源
3. 成立國家稅收管理局

4. BIR在這場危機中扮演什麼角色?

國稅局(BIR)對紓困和問責制都至關重要。

即時干預:

• 暫停稅務罰款和利息
• 暫時中止中小微型企業稽核
• 將執法重點放在高風險案件

同時,BIR必須透過稽核來加強問責制:

• 擁有來源不明財富的個人
• 政治世家
• 與COVID-19和基礎建設支出異常相關的案件

這在不提高稅收的情況下改善稅收,並有助於恢復公眾信任。

逃稅不僅是技術問題——這是公平性的問題。

菲律賓不缺乏政策選項。優先事項是執行——定向紓困、更強大的稅務管理和可信的問責制,以確保經濟穩定和公眾信任。– Rappler.com

Mon Abrea是全球稅務政策專家,也是Asian Consulting Group(ACG)的首席稅務顧問,ACG是菲律賓首屈一指的稅務諮詢和投資顧問公司——為跨國企業、外國投資者和政府機構提供稅務策略、合規和政策諮詢服務。如需策略性稅務諮詢, 請諮詢ACG,或您也可以發送電子郵件至 [email protected] 以在亞洲、中東、大洋洲、歐洲和北美的主要城市主辦投資和稅務簡報會。