अगले टैक्स सीज़न में Coinbase में लॉग इन करें, और आपके टैक्स दस्तावेज़ अब डाक से नहीं आ सकते हैं।
IRS के एक नए प्रस्ताव के तहत, क्रिप्टो एक्सचेंजों को Form 1099-DA इलेक्ट्रॉनिक रूप से दाखिल करना अनिवार्य हो सकता है। यह फॉर्म डिजिटल एसेट ट्रेड्स की रिपोर्ट करता है, और उन ग्राहकों के साथ व्यवसाय करने से इनकार कर सकता है जो इसे प्रदान करने से मना करते हैं।
टिप्पणी अवधि 5 मई को बंद हो जाती है, और यदि अंतिम रूप दिया जाता है, तो नियम क्रिप्टो टैक्स रिपोर्टिंग को मेलबॉक्स से प्लेटफॉर्म पर स्थानांतरित कर देगा।
यह टैक्स में कटौती या रिपोर्टिंग आवश्यकताओं में वापसी नहीं है। ब्रोकर अभी भी IRS को समान जानकारी भेजते हैं, चाहे वे ग्राहकों को फॉर्म कैसे भी डिलीवर करें। प्रस्ताव एक्सचेंजों को ऐप-आधारित डिलीवरी अनिवार्य बनाने की अनुमति देता है।
परिणाम: लाखों क्रिप्टो उपयोगकर्ताओं को टैक्स फॉर्म विशेष रूप से ईमेल और इन-ऐप डॉक्यूमेंट सेंटरों के माध्यम से प्राप्त होंगे, बिना किसी पेपर बैकअप के और वापस स्विच करने के अधिकार के बिना।
ट्विस्ट: क्रिप्टो टैक्स हल्के नहीं हो रहे हैं। वे शांत हो रहे हैं।
वास्तव में क्या बदलता है
IRS का प्रस्ताव Form 1099-DA के लिए एक वैकल्पिक इलेक्ट्रॉनिक डिलीवरी प्रक्रिया बनाता है।
वर्तमान नियमों के तहत, ब्रोकरों को ग्राहकों को पेपर फॉर्म देने होते हैं। प्रस्ताव एक्सचेंजों को सुव्यवस्थित सहमति का उपयोग करने की अनुमति देगा, जहां ग्राहक खाता सेटअप के दौरान इलेक्ट्रॉनिक डिलीवरी के लिए सहमत होते हैं, और एक्सचेंज किसी भी व्यक्ति के साथ संबंध समाप्त कर सकते हैं जो इनकार करता है।
सहमति संभवतः "I agree" बटन के साथ एक पॉप-अप के रूप में दिखाई देगी, जिसमें भाषा यह संकेत देगी कि ब्रोकर उन ग्राहकों की सेवा जारी नहीं रख सकता है जो अस्वीकार करते हैं।
एक बार ग्राहक सहमति देते हैं, तो एक्सचेंजों को ग्राहक बने रहते हुए उस सहमति को वापस लेने की अनुमति देना आवश्यक नहीं होगा। एकमात्र गारंटीकृत पेपर फॉलबैक एक नोटिस होगा यदि ईमेल डिलीवरी विफल हो जाती है, न कि पूर्ण टैक्स दस्तावेज़।
डिलीवरी ईमेल अधिसूचना के साथ एक ऑनलाइन डॉक्यूमेंट सेंटर पर फॉर्म पोस्ट करके या सीधे ईमेल अटैचमेंट के माध्यम से होगी।
एक्सचेंजों को अगले वर्ष के 15 अक्टूबर तक पहुंच बनाए रखनी होगी और सात साल तक पिछले स्टेटमेंट रखने होंगे। अडिलीवरेबल ईमेल 30 दिनों के भीतर एक भौतिक नोटिस ट्रिगर करता है, लेकिन यह प्रक्रियात्मक है, कई उपयोगकर्ता जिस मेल क्यू की अपेक्षा करते हैं उसके लिए प्रतिस्थापन नहीं है।
| विषय | क्या बदलता है बनाम क्या नहीं |
|---|---|
| सरकार को ब्रोकर रिपोर्टिंग | कोई बदलाव नहीं — IRS अभी भी डेटा प्राप्त करता है |
| ग्राहक डिलीवरी विधि | बदलाव — केवल ऐप/ईमेल हो सकता है |
| पेपर विकल्प आवश्यक | गायब हो सकता है — कोई अनिवार्य पेपर विकल्प नहीं |
| ई-डिलीवरी से इनकार करें | संभावित खाता समाप्ति |
| बाद में ई-सहमति वापस लें | अनुमति देना आवश्यक नहीं |
| आप फॉर्म कहाँ पाते हैं | डॉक्यूमेंट सेंटर / ईमेल अटैचमेंट |
| एक्सेस विंडो | अगले वर्ष के 15 अक्टूबर तक |
| प्रतिधारण | अनुरोध पर 7 साल उपलब्ध |
| यदि ईमेल विफल हो जाता है | 30 दिनों के भीतर पेपर नोटिस (नोटिस, पूर्ण फॉर्म नहीं) |
बड़ा प्रवर्तन परिवर्तन
यह प्रस्ताव एक बड़े अनुपालन निर्माण के अंदर बैठता है।
1 जनवरी, 2025 को या उसके बाद के लेनदेन से शुरू होकर, क्रिप्टो ब्रोकरों को सकल आय की रिपोर्ट करते हुए Form 1099-DA दाखिल करना होगा।
Timeline shows crypto tax reporting phases in from January 2025 through potential 2027 consumer impact of electronic-only delivery.बेसिस रिपोर्टिंग, लाभ और हानि की गणना के लिए आवश्यक लागत जानकारी, 1 जनवरी, 2026 से शुरू होने वाले कुछ लेनदेन के लिए चरणबद्ध होती है, केवल उन्हीं कवर किए गए एसेट्स के लिए जो उसी ब्रोकर से अधिग्रहित और रखे गए हैं।
प्रवर्तन गणित महत्वपूर्ण है। एक सरकारी जवाबदेही कार्यालय की रिपोर्ट में पाया गया कि IRS Automated Underreporter प्रोग्राम ने वित्तीय वर्ष 2023 में 10 लाख से अधिक मामलों में संभावित कम रिपोर्ट की गई आय की पहचान की, जिसकी कुल राशि $6.6 बिलियन थी।
Form 1099-DA उस मैचिंग इंजन को फीड करता है। एक IRS शोध पत्र में पाया गया कि 6.5% व्यक्तियों, 17.4 मिलियन लोगों ने 2013 से 2021 तक क्रिप्टोकरेंसी बिक्री की रिपोर्ट की, जबकि बाहरी सर्वेक्षणों ने सुझाव दिया कि 12% से 21% अमेरिकी वयस्कों के पास क्रिप्टो था।
अंतर से पता चलता है कि कई धारक बिक्री रिपोर्टिंग में कभी दिखाई नहीं देते हैं।
कराधान पर संयुक्त समिति ने अनुमान लगाया कि डिजिटल एसेट रिपोर्टिंग प्रावधान 10 वर्षों में लगभग $28 बिलियन जुटाएंगे। IRS एक आंतरिक अध्ययन का हवाला देता है जो अनुमान लगाता है कि डिजिटल एसेट वाले 75% तक करदाता गैर-अनुपालक हैं।
इलेक्ट्रॉनिक डिलीवरी प्रस्ताव बोझ कम करने के बारे में नहीं है। यह स्वचालित अनुपालन के लिए बुनियादी ढांचे के मानकीकरण के बारे में है।
खुदरा उपयोगकर्ता क्या नोटिस करेंगे
उपयोगकर्ता अनुभव वार्षिक पेपर लिफाफों से लगातार डिजिटल वर्कफ़्लो में स्थानांतरित हो जाता है। टैक्स सीज़न मेलबॉक्स इवेंट के बजाय एक डॉक्यूमेंट-सेंटर अधिसूचना बन जाता है।
भौतिक फॉर्म को अपनी फाइलिंग रिमाइंडर के रूप में अभ्यस्त उपयोगकर्ताओं के लिए, यह बदलाव समय सीमा चूकने के नए तरीके बनाता है।
एक्सचेंज ऑनबोर्डिंग या खाता सेटिंग्स में सहमति को एकीकृत करेंगे, जिसे नियमित प्लेटफ़ॉर्म शर्तों के रूप में प्रस्तुत किया जाएगा। ईमेल डिलीवरी उपयोगकर्ताओं द्वारा वर्तमान संपर्क जानकारी बनाए रखने और स्पैम फ़िल्टर की जाँच करने पर निर्भर करती है।
इन-ऐप डॉक्यूमेंट सेंटर टैक्स फॉर्म को अधिसूचना स्ट्रीम में मिश्रित करते हैं जो ट्रेड कन्फर्मेशन, सुरक्षा अलर्ट और प्रमोशन को संभालते हैं। सात साल की प्रतिधारण आवश्यकता का मतलब है कि ऐतिहासिक फॉर्म सुलभ रहते हैं, लेकिन केवल अगर उपयोगकर्ता उन्हें देखना जानते हैं।
Coinbase की 2025 10-K रिपोर्ट में प्लेटफ़ॉर्म पर 92 लाख मासिक लेनदेन करने वाले उपयोगकर्ता और $376 बिलियन की एसेट्स दर्ज की गई हैं। अन्य प्रमुख एक्सचेंजों का भी तुलनीय स्केल है।
यदि टैक्स दस्तावेज़ों का एक अंश भी अनिवार्य इलेक्ट्रॉनिक सहमति को अपनाता है, तो विशेष रूप से डिजिटल चैनलों के माध्यम से जाने वाले टैक्स दस्तावेज़ों की मात्रा पर्याप्त हो जाती है।
Chart shows gap between reported crypto sales and estimated ownership, with IRS targeting up to 75% noncompliance through $28 billion enforcement.प्रवर्तन अधिक अदृश्य हो जाता है
महत्वपूर्ण अंतर: यह प्रस्ताव बदलता है कि ग्राहकों को फॉर्म कैसे प्राप्त होते हैं, न कि IRS उन्हें प्राप्त करता है या नहीं।
सरकार को ब्रोकर रिपोर्टिंग अपरिवर्तित जारी रहती है। एक एक्सचेंज जो केवल ऐप-ओनली डिलीवरी में बदल जाता है, वह अभी भी IRS के साथ समान जानकारी दाखिल करता है।
IRS स्पष्ट रूप से कहता है कि करदाताओं को डिजिटल एसेट लेनदेन की रिपोर्ट करनी होगी, चाहे वे Form 1099-DA प्राप्त करें या नहीं। एजेंसी रिकॉर्ड रखने पर जोर देती है: करदाताओं को लाभ और हानि की गणना करने के लिए अपने स्वयं के बेसिस रिकॉर्ड बनाए रखने होंगे, विशेष रूप से फेज-इन के दौरान जब कई फॉर्म में बेसिस शामिल नहीं होगा।
2025 के लेनदेन के लिए, ब्रोकर आम तौर पर केवल सकल आय की रिपोर्ट करते हैं। बेसिस रिपोर्टिंग 2026 में अधिग्रहण से एक ही ब्रोकर के साथ रखे गए कुछ एसेट्स के लिए शुरू होती है।
यह एक अनुपालन अंतर बनाता है जहां उपयोगकर्ताओं को अपने स्वयं के ट्रेड इतिहास निर्यात की आवश्यकता होती है, भले ही उन्हें एक फॉर्म प्राप्त हो। इलेक्ट्रॉनिक डिलीवरी प्रस्ताव ऐतिहासिक डेटा तक पहुंचने को प्लेटफ़ॉर्म टूल, जैसे डॉक्यूमेंट सेंटर, CSV निर्यात, और API एक्सेस पर अधिक निर्भर बनाता है, न कि मेल किए गए स्टेटमेंट पर।
प्रवर्तन के दृष्टिकोण से, यह बदलाव कुशल है। सूचना रिटर्न ग्राहक की डिलीवरी विधि की परवाह किए बिना IRS को डिजिटल रूप से सबमिट किए जाते हैं। स्वचालित मिलान मैनुअल हस्तक्षेप के बिना ब्रोकर रिपोर्ट के खिलाफ फाइलिंग की तुलना करता है।
जो उपयोगकर्ता ऐप-आधारित अधिसूचनाएं मिस करते हैं, वे अभी भी संभावित अंडररिपोर्टर नोटिस, दंड और ब्याज का सामना करते हैं। सिस्टम असावधान उपयोगकर्ताओं के लिए कम दिखाई देता है जबकि IRS के लिए पूरी तरह से दिखाई देता है।
आगे क्या होता है
प्रस्ताव 5 मई, 2026 तक सार्वजनिक टिप्पणी के लिए खुला है। यदि अंतिम रूप दिया जाता है, तो यह प्रकाशन के बाद के कैलेंडर वर्ष के 1 जनवरी को या उसके बाद प्रस्तुत फॉर्म पर लागू होगा, जिसका अर्थ है कि सबसे पहला प्रभाव टैक्स सीज़न 2027 या बाद में होगा।
एक्सचेंज अनिवार्य इलेक्ट्रॉनिक डिलीवरी को अपनाते हैं या नहीं, यह एक व्यावसायिक निर्णय है। प्रस्ताव अनुमति बनाता है, अनिवार्यता नहीं। कुछ ब्रोकर ग्राहक सेवा के रूप में पेपर विकल्प रखते हैं, जबकि अन्य डिजिटल-ओनली को संचालन की दृष्टि से सरल मानते हैं।
अपनाने की दर यह निर्धारित करेगी कि कितने उपयोगकर्ता "सहमति या एक्सेस खोना" विकल्प का सामना करते हैं।
उपयोगकर्ताओं को यह मान लेना चाहिए कि इलेक्ट्रॉनिक डिलीवरी एक बार अनुमति मिलने पर प्रमुख प्लेटफार्मों पर मानक बन जाएगी।
एक्सचेंज ईमेल सेटिंग्स को महत्वपूर्ण टैक्स बुनियादी ढांचे के रूप में मानें। सुनिश्चित करें कि संपर्क जानकारी वर्तमान रहे। डॉक्यूमेंट अधिसूचनाएं सक्षम करें। 15 फरवरी से पहले स्पैम फ़िल्टर जांचें, जब फॉर्म बकाया होते हैं। नियमित रूप से ट्रेड इतिहास डाउनलोड और बैकअप करें, विशेष रूप से कई प्लेटफार्मों पर लेनदेन के लिए जहां किसी एकल ब्रोकर के पास पूर्ण बेसिस जानकारी नहीं है।
व्यापक संदर्भ मानकीकृत क्रिप्टो टैक्स रिपोर्टिंग की ओर वैश्विक अभिसरण है।
OECD का Crypto-Asset Reporting Framework क्षेत्राधिकारों में अपनाया जा रहा है। EU का DAC8 निर्देश क्रिप्टो एसेट्स को कवर करने के लिए रिपोर्टिंग का विस्तार करता है। अमेरिकी इलेक्ट्रॉनिक डिलीवरी प्रस्ताव एक बहु-वर्षीय निर्माण के भीतर फिट बैठता है जिसमें क्रिप्टो का अनौपचारिकता प्रीमियम पारंपरिक प्रतिभूतियों की सूचना रिटर्न की ओर सिकुड़ जाता है।
क्रिप्टो टैक्स रिपोर्टिंग अनुपालन को हल्का करने के लिए ऐप्स में गायब नहीं हो रही है। यह प्रवर्तन को अधिक स्वचालित और अनदेखा करना कठिन बनाने के लिए डिजिटल रेल के अंदर जा रही है।
IRS पेपर ट्रेल को काट नहीं रहा है। यह ट्रेल को मेलबॉक्स से प्लेटफ़ॉर्म पर जाने देता है, जहां ब्रोकर कॉपी अभी भी सरकार को प्रवाहित होती हैं, जबकि ग्राहक कॉपी एक भीड़भाड़ वाले इंटरफ़ेस में एक और अधिसूचना बन जाती हैं।
स्रोत: https://cryptoslate.com/refusing-new-irs-crypto-tax-forms-could-cost-you-your-exchange-account/
