Malta telah lama menarik investor asing, pensiunan, dan keluarga, dengan perkiraan 30% dari populasi pulau kecil Eropa ini sekarang terdiri dari ekspatriat.
Meskipun ada tekanan untuk mereformasi program visa 'paspor emas' sebelumnya agar sesuai dengan peraturan UE, negara ini terus mendorong migrasi melalui pajak rendah yang tidak sampai dianggap sebagai surga pajak.
Chase Buchanan Private Wealth Management, penyedia global layanan konsultasi keuangan khusus ekspatriat dan dukungan penasehat manajemen kekayaan, telah menganalisis posisi Malta sebagai tujuan ramah pajak dan menjelaskan beberapa alasan mengapa profesional berpenghasilan tinggi, pensiunan, dan perusahaan memilih untuk pindah ke sana.
Statistik yang Menunjukkan Permintaan untuk Residensi Pajak Rendah di Malta
Menurut data terbaru yang dipublikasikan pada tahun 2023, satu dari lima penduduk Malta adalah warga negara asing, mewakili peningkatan lima kali lipat sejak 2011. Hampir 15.000 orang telah bermigrasi ke Malta pada tahun sebelum sensus, yang tiga kali lebih banyak dibandingkan dengan laporan sebelumnya.
Dalam sepuluh tahun terakhir, populasi 'penduduk tetap' yang tinggal seluruh atau sebagian besar waktu di Malta telah lebih dari dua kali lipat, menjadikan pulau ini negara UE dengan kepadatan penduduk tertinggi.
Selain itu, jumlah bisnis aktif yang beroperasi di Malta telah bertumbuh, dengan lebih dari 57.500 perusahaan beroperasi pada tahun 2021, peningkatan sebesar 1,1% atau 605 organisasi baru yang telah didirikan dalam periode 12 bulan.
Lebih dari setengah dari mereka yang pindah ke Malta adalah warga non-UE, termasuk ekspatriat Inggris, dan sekitar sepertiga berasal dari luar Eropa – menunjukkan bahwa sebagian besar dari mereka yang memilih Malta sebagai tempat tinggal baru mereka tidak hanya pindah berdasarkan aturan kebebasan bergerak Eropa.
Dampak Penutupan Paspor Emas Malta pada Angka Imigrasi
Program 'paspor emas' yang kontroversial dan kini dihapuskan yang sebelumnya ditawarkan oleh pemerintah Malta, yang memungkinkan kewarganegaraan melalui investasi, ditutup untuk pelamar pada musim semi 2025.
Ini mengikuti konflik dengan Pengadilan Eropa tentang etika di balik skema visa yang, pada dasarnya, memberikan hak kewarganegaraan langsung kepada warga negara asing hanya berdasarkan kontribusi finansial.
Meskipun penutupan skema ini, bersama dengan berakhirnya inisiatif serupa di negara-negara UE lainnya, telah berdampak pada pendapatan investasi yang dikumpulkan oleh pemerintah Malta, yang diperkirakan telah mencapai €1,4 miliar selama dekade terakhir, dampaknya terutama menyebabkan warga negara asing hanya mengajukan jalur visa alternatif.
Insentif Pajak di Malta yang Relevan untuk Profesional Berpenghasilan Tinggi
Program Residensi Global Malta (GRP) diluncurkan pada tahun 2013. Program ini tersedia untuk pelamar non-UE yang dapat mengamankan residensi pajak melalui izin yang dapat diperpanjang, asalkan mereka menunjukkan pendapatan yang stabil dan sarana untuk membiayai biaya hidup mereka tanpa bergantung pada pemerintah Malta.
Ekspatriat harus memenuhi beberapa kriteria, seperti membeli atau menyewa properti di Malta dengan nilai minimum tertentu, membayar biaya aplikasi yang tidak dapat dikembalikan, dan memiliki cakupan asuransi kesehatan yang komprehensif.
Sebagai imbalannya, pelamar yang berhasil mendapatkan perlakuan pajak yang menguntungkan melalui 'status pajak khusus', yang berarti penduduk tidak membayar pajak Malta atas pendapatan luar negeri yang tidak dikirim ke negara tersebut, dan membayar tarif tetap 15% atas transfer yang dilakukan.
Keuntungan modal yang berasal dari luar Malta tidak dikenakan pajak, bahkan jika keuntungan tersebut ditransfer ke Malta, dan penduduk pajak tetap berhak atas keringanan pajak ganda untuk melindungi dari kewajiban pajak tambahan di dua yurisdiksi.
Meskipun kewajiban pajak tahunan minimum €15.000 diberlakukan, kenyataannya adalah bahwa pembebasan terhadap pendapatan yang bersumber dari luar negeri, atau pajak tarif tetap atas yang dikirim ke Malta, merupakan keuntungan pajak yang cukup besar.
Profesional yang bekerja di dalam negeri juga membayar tarif pajak penghasilan standar atas penghasilan lokal hingga bracket pajak tertinggi sebesar 35% – yang sendirinya menguntungkan bila dibandingkan dengan bracket pajak tarif tambahan di Inggris dan banyak yurisdiksi lainnya.
Jalur Residensi di Malta yang Menawarkan Insentif Pajak untuk Pensiunan
Skema terpisah, Program Pensiun Malta (MRP), memberikan keuntungan pajak serupa. Namun, seperti yang tersirat dari namanya, program ini berfokus pada penawaran jalur visa bagi pensiunan kaya yang mengharuskan mereka berinvestasi di pasar properti Malta sebagai imbalan atas pajak tarif tetap yang rendah.
Visa ini terbuka untuk pelamar UE dan non-UE yang pensiun adalah sumber pendapatan utama mereka, dengan pajak penghasilan tarif tetap 15% yang sama diterapkan pada pendapatan asing yang ditransfer ke Malta, dengan kewajiban pajak minimum €7.500 per tahun dan tambahan €500 untuk setiap tanggungan.
Seperti halnya GRP, ekspatriat harus membeli atau menyewa rumah di Malta dengan nilai minimum, memiliki asuransi kesehatan, dan memenuhi persyaratan tinggal minimum, dengan menerima bahwa, dalam kategori visa ini, penduduk tidak diizinkan untuk bekerja.
Selain pajak tarif tetap 15% yang rendah, tidak ada pajak warisan, harta, atau kekayaan yang harus dibayar. Meskipun ekspatriat harus selalu menilai eksposur mereka terhadap pajak warisan dan suksesi di negara kewarganegaraan mereka, ini bisa menjadi insentif yang substansial.
Meninjau Tarif Pajak Umum Malta
Kami telah melihat hanya dua dari jalur visa dan residensi yang paling diminati untuk profesional kaya dan pensiunan yang mempertimbangkan relokasi ke Malta. Namun, Malta sudah dipandang sebagai tujuan ramah pajak tanpa mempertimbangkan pembebasan dan tunjangan khusus ini.
Tarif pajak penghasilan progresif yang kami sebutkan lebih rendah daripada di Inggris dan di banyak negara UE, dan pemerintah tidak memungut pajak warisan atau kekayaan.
Tarif pajak perusahaan untuk bisnis, meskipun tampak relatif tinggi pada 35%, juga dapat dikurangi secara efektif dengan margin yang signifikan. Pemegang saham asing dapat, misalnya, mengajukan pengembalian pajak yang besar, yang merupakan salah satu alasan Malta telah menjadi tujuan yang menguntungkan untuk kantor perusahaan dan kantor pusat, terutama untuk perusahaan internasional.
Aspek bermakna lain bagi ekspatriat, terlepas dari jalur visa atau program residensi yang ingin mereka ajukan, adalah sistem pajak berbasis pengiriman uang.
Ini memungkinkan penduduk non-domisili yang tinggal di negara tersebut, skenario umum untuk warga negara asing, untuk menghindari situasi di mana pendapatan dan penghasilan luar negeri sepenuhnya dikenakan pajak di negara residensi pajak mereka.
Ditambah dengan tunjangan yang murah hati dan berbagai kredit dan pembebasan pajak, secara luas diantisipasi bahwa Malta akan terus dianggap sebagai salah satu tujuan yang paling efisien secara pajak untuk ekspatriat, dan bahwa penutupan 'paspor emas' akan memiliki dampak yang kecil pada aplikasi imigrasi.
Baca lebih lanjut tentang Chase Buchanan – Chase Buchanan Wealth Management Menyoroti Poin Penting Anggaran Musim Gugur 2025 untuk Ekspatriat
Tentang Chase Buchanan Private Wealth Management
Chase Buchanan adalah perusahaan manajemen kekayaan yang sangat diatur yang mengkhususkan diri dalam menyediakan solusi keuangan global bagi mereka dengan gaya hidup global. Kami adalah penasihat keuangan global, mendukung ekspatriat di seluruh dunia dari kantor pusat Eropa kami yang diatur, dan kantor lokal di Belgia, Kanada, Kepulauan Canary, Siprus, Prancis, Malta, Portugal, Spanyol, Inggris dan Amerika Serikat.
Chase Buchanan Ltd diotorisasi dan diatur oleh Komisi Sekuritas dan Bursa Siprus dengan Lisensi CIF 287/15 dan menawarkan layanannya di UE secara lintas batas sesuai dengan ketentuan MiFID.
Chase Buchanan Insurance Services, Agents & Advisors diotorisasi dan diatur oleh Layanan Kontrol Perusahaan Asuransi Siprus dengan Lisensi No 6883 dan menawarkan layanan di UE secara lintas batas sesuai dengan ketentuan Direktif Distribusi Asuransi (IDD).
Berinvestasi dalam instrumen keuangan melibatkan risiko dan mungkin tidak cocok untuk semua investor. Nilai investasi dapat naik dan turun dan kinerja masa lalu bukanlah indikator yang dapat diandalkan untuk hasil masa depan. Anda mungkin kehilangan sebagian atau seluruh modal yang diinvestasikan.
