Menolak formulir pajak kripto IRS baru dapat membuat Anda kehilangan akun exchange

Masuk ke Coinbase musim pajak berikutnya, dan dokumen pajak Anda mungkin tidak lagi dikirim melalui pos.

Berdasarkan proposal IRS yang baru, bursa kripto dapat diwajibkan untuk mengajukan Formulir 1099-DA secara elektronik. Formulir ini melaporkan perdagangan aset digital, dan dapat menolak berbisnis dengan pelanggan yang menolak memberikannya.

Periode komentar ditutup pada 5 Mei, dan jika diselesaikan, aturan tersebut akan mengalihkan pelaporan pajak kripto dari kotak pos ke platform.

Ini bukan pemotongan pajak atau pencabutan persyaratan pelaporan. Broker tetap mengirimkan informasi yang sama ke IRS terlepas dari bagaimana mereka mengirimkan formulir ke pelanggan. Proposal ini mengizinkan bursa untuk membuat pengiriman berbasis aplikasi menjadi wajib.

Hasilnya: jutaan pengguna kripto akan menerima formulir pajak secara eksklusif melalui email dan pusat dokumen dalam aplikasi, tanpa cadangan kertas dan tanpa hak untuk kembali.

Kejutannya: pajak kripto tidak menjadi lebih ringan. Mereka menjadi lebih tenang.

Apa yang sebenarnya berubah

Proposal IRS menciptakan proses pengiriman elektronik alternatif untuk Formulir 1099-DA.

Berdasarkan aturan saat ini, broker harus menawarkan formulir kertas kepada pelanggan. Proposal ini akan memungkinkan bursa untuk menggunakan persetujuan yang disederhanakan, di mana pelanggan menyetujui pengiriman elektronik selama pengaturan akun, dan bursa dapat mengakhiri hubungan dengan siapa pun yang menolak.

Persetujuan kemungkinan akan muncul sebagai pop-up dengan tombol "Saya setuju", dengan bahasa yang menunjukkan broker mungkin tidak akan melanjutkan layanan kepada pelanggan yang menolak.

Setelah pelanggan menyetujui, bursa tidak diwajibkan untuk membiarkan mereka menarik persetujuan itu sambil tetap menjadi pelanggan. Satu-satunya cadangan kertas yang dijamin adalah pemberitahuan jika pengiriman email gagal, bukan dokumen pajak lengkap.

Pengiriman akan terjadi melalui posting formulir ke pusat dokumen online dengan notifikasi email atau melalui lampiran email langsung.

Bursa harus mempertahankan akses hingga 15 Oktober tahun berikutnya dan menyimpan pernyataan sebelumnya selama tujuh tahun. Email yang tidak terkirim memicu pemberitahuan fisik dalam 30 hari, tetapi itu prosedural, bukan pengganti isyarat pos yang diharapkan banyak pengguna.

Pergeseran penegakan yang lebih besar

Proposal ini berada di dalam pembangunan kepatuhan yang lebih besar.

Dimulai dengan transaksi pada atau setelah 1 Januari 2025, broker kripto harus mengajukan Formulir 1099-DA yang melaporkan hasil kotor.

Pelaporan basis, informasi biaya yang diperlukan untuk menghitung keuntungan dan kerugian, bertahap untuk transaksi tertentu mulai 1 Januari 2026, hanya untuk aset yang tercakup yang diperoleh dari dan disimpan dengan broker yang sama.

Perhitungan penegakan signifikan. Laporan Government Accountability Office menemukan bahwa program Automated Underreporter IRS mengidentifikasi potensi pendapatan yang dilaporkan kurang dalam lebih dari 1 juta kasus, dengan total $6,6 miliar, pada tahun fiskal 2023.

Formulir 1099-DA yang memberi makan mesin pencocokan. Makalah penelitian IRS menemukan 6,5% individu, 17,4 juta orang, melaporkan penjualan cryptocurrency dari 2013 hingga 2021, sementara survei eksternal menyarankan 12% hingga 21% orang dewasa AS memiliki kripto.

Kesenjangan itu menyiratkan banyak pemegang tidak pernah muncul dalam pelaporan penjualan.

Joint Committee on Taxation memperkirakan ketentuan pelaporan aset digital akan mengumpulkan sekitar $28 miliar selama 10 tahun. IRS mengutip studi internal yang memperkirakan bahwa hingga 75% wajib pajak dengan aset digital tidak patuh.

Proposal pengiriman elektronik bukan tentang meringankan beban. Ini tentang standardisasi infrastruktur untuk kepatuhan otomatis.

Apa yang akan diperhatikan pengguna ritel

Pengalaman pengguna bergeser dari amplop kertas tahunan ke alur kerja digital yang persisten. Musim pajak menjadi notifikasi pusat dokumen daripada acara kotak pos.

Untuk pengguna yang terbiasa dengan formulir fisik sebagai pengingat pengarsipan mereka, pergeseran ini menciptakan cara baru untuk melewatkan tenggat waktu.

Bursa akan mengintegrasikan persetujuan ke dalam onboarding atau pengaturan akun, disajikan sebagai ketentuan platform rutin. Pengiriman email bergantung pada pengguna yang mempertahankan informasi kontak saat ini dan memeriksa filter spam.

Pusat dokumen dalam aplikasi memadukan formulir pajak ke dalam aliran notifikasi yang menangani konfirmasi perdagangan, peringatan keamanan, dan promosi. Persyaratan penyimpanan tujuh tahun berarti formulir historis tetap dapat diakses, tetapi hanya jika pengguna tahu untuk mencarinya.

Laporan 10-K Coinbase 2025 melaporkan 9,2 juta pengguna transaksi bulanan dan $376 miliar aset di platform. Bursa besar lainnya memiliki skala yang sebanding.

Jika bahkan sebagian kecil dokumen pajak mengadopsi persetujuan elektronik wajib, volume dokumen pajak yang bergerak secara eksklusif melalui saluran digital menjadi substansial.

Penegakan menjadi lebih tidak terlihat

Perbedaan kritis: proposal ini mengubah bagaimana pelanggan menerima formulir, bukan apakah IRS menerimanya.

Pelaporan broker ke pemerintah berlanjut tanpa perubahan. Bursa yang beralih ke pengiriman khusus aplikasi masih mengajukan informasi yang sama dengan IRS.

IRS secara eksplisit menyatakan bahwa wajib pajak harus melaporkan transaksi aset digital terlepas dari apakah mereka menerima Formulir 1099-DA. Badan tersebut menekankan pencatatan: wajib pajak harus mempertahankan catatan basis mereka sendiri untuk menghitung keuntungan dan kerugian, terutama selama fase-in ketika banyak formulir tidak akan menyertakan basis.

Untuk transaksi 2025, broker umumnya hanya melaporkan hasil kotor. Pelaporan basis dimulai pada 2026 untuk aset tertentu yang disimpan dengan broker yang sama dari akuisisi.

Ini menciptakan kesenjangan kepatuhan di mana pengguna memerlukan ekspor riwayat perdagangan mereka sendiri bahkan jika mereka menerima formulir. Proposal pengiriman elektronik membuat akses data historis lebih bergantung pada alat platform, seperti pusat dokumen, ekspor CSV, dan akses API, daripada pernyataan yang dikirim.

Dari perspektif penegakan, pergeseran ini efisien. Pengembalian informasi diserahkan ke IRS secara digital terlepas dari metode pengiriman pelanggan. Pencocokan otomatis membandingkan pengarsipan terhadap laporan broker tanpa intervensi manual.

Pengguna yang melewatkan notifikasi berbasis aplikasi masih menghadapi potensi pemberitahuan underreporter, penalti, dan bunga. Sistem menjadi kurang terlihat oleh pengguna yang tidak perhatian sambil tetap sepenuhnya terlihat oleh IRS.

Apa yang terjadi selanjutnya

Proposal ini terbuka untuk komentar publik hingga 5 Mei 2026. Jika diselesaikan, itu akan berlaku untuk formulir yang diberikan pada atau setelah 1 Januari tahun kalender setelah publikasi, yang berarti efek paling awal akan menjadi musim pajak 2027 atau lebih lama.

Apakah bursa mengadopsi pengiriman elektronik wajib adalah keputusan bisnis. Proposal ini menciptakan izin, bukan mandat. Beberapa broker menyimpan opsi kertas sebagai layanan pelanggan, sementara yang lain melihat hanya digital sebagai operasional lebih sederhana.

Tingkat adopsi akan menentukan berapa banyak pengguna menghadapi pilihan "setujui atau kehilangan akses".

Pengguna harus berasumsi pengiriman elektronik akan menjadi standar di seluruh platform utama setelah diizinkan.

Perlakukan pengaturan email bursa sebagai infrastruktur pajak kritis. Pastikan informasi kontak tetap terkini. Aktifkan notifikasi dokumen. Periksa filter spam sebelum 15 Februari, ketika formulir jatuh tempo. Unduh dan cadangkan riwayat perdagangan secara teratur, terutama untuk transaksi di beberapa platform di mana tidak ada broker tunggal yang memiliki informasi basis lengkap.

Konteks yang lebih luas adalah konvergensi global menuju pelaporan pajak kripto yang terstandar.

Crypto-Asset Reporting Framework OECD sedang diadopsi di seluruh yurisdiksi. Arahan DAC8 UE memperluas pelaporan untuk mencakup aset kripto. Proposal pengiriman elektronik AS cocok dalam pembangunan multi-tahun di mana premi informalitas kripto menyusut menuju pengembalian informasi sekuritas tradisional.

Pelaporan pajak kripto tidak menghilang ke dalam aplikasi untuk membuat kepatuhan lebih ringan. Ini bergerak di dalam rel digital untuk membuat penegakan lebih otomatis dan lebih sulit untuk diabaikan.

IRS tidak memotong jejak kertas. Ini membiarkan jejak berpindah dari kotak pos ke platform, di mana salinan broker masih mengalir ke pemerintah, sementara salinan pelanggan menjadi hanya satu notifikasi lagi di antarmuka yang ramai.