Investor Jerman menghadapi tekanan baru untuk melaporkan pendapatan dan keuntungan kripto

Jerman meningkatkan tekanan pada investor kripto untuk melaporkan keuntungan mereka dengan benar tahun ini, dengan aturan Eropa baru yang mengharuskan bursa untuk membagikan informasi pengguna kepada negara.

Terlebih lagi, kantor pajak di seluruh Republik Federal telah meningkatkan keahlian mereka di bidang ini dan kini menggunakan alat khusus untuk melacak penghindaran pajak dan aset mereka.

Jerman menerapkan regulasi UE terbaru dalam perpajakan kripto

Masa-masa ketika pemegang cryptocurrency bisa menjaga operasi mereka tetap rahasia dan menyembunyikan pendapatan dari pemerintah Jerman akan segera berakhir, lapor media lokal.

Musim pajak tahun ini membawa perubahan yang seharusnya membuat investor lebih rajin saat mengisi SPT mereka, karena otoritas menjadi lebih mampu memverifikasi data yang dinyatakan.

Mulai dari 2026, platform kripto wajib mengumpulkan dan menyerahkan rincian tentang klien dan transaksi mereka kepada administrasi pajak.

Ini merupakan hasil langsung dari penerapan direktif DAC8 Uni Eropa di Jerman, yang mulai berlaku pada 1 Januari.

Dokumen tersebut mengamanatkan pertukaran informasi lintas batas otomatis mengenai arus cryptocurrency antara negara-negara anggota UE.

Amandemen kedelapan memperluas cakupan Direktif UE tentang Kerjasama Administratif dalam Perpajakan Langsung untuk mencakup aset digital.

Ini mengharuskan penyedia layanan aset kripto (CASPs) yang aktif di Uni untuk melaporkan pengguna dan transaksi mereka dengan tujuan meningkatkan perjuangan melawan penipuan dan penghindaran pajak sambil mengurangi penghindaran pajak dan memastikan transparansi di ruang tersebut.

Semua bisnis semacam itu di Jerman, dan yang berbasis di luar negeri tetapi melayani pelanggan Jerman, kini harus membagikan data semacam ini kepada badan pajak federal dan regional negara tersebut. Ini termasuk platform populer seperti Bitpanda, Bison, Binance, Coinbase, dan Kraken.

Investor kripto ditargetkan oleh otoritas pajak Jerman

Regulasi baru ini akan secara signifikan memperluas transfer informasi terkait pajak antara entitas seperti bursa cryptocurrency dan otoritas pajak di Jerman dan di seluruh blok yang beranggotakan 27 negara.

Dalam artikel yang didedikasikan untuk masalah ini yang diterbitkan Jumat, harian bisnis Handelsblatt mengatakan:

Sementara itu, keahlian yang relevan di dalam kantor pajak terus berkembang, BTC Echo mencatat, menambahkan bahwa otoritas sudah menerapkan alat, yang dikembangkan oleh perusahaan seperti perusahaan forensik blockchain Chainalysis, untuk menghubungkan transaksi dan dompet dengan pembayar pajak.

"Ini memberikan lebih banyak tekanan pada investor untuk mendokumentasikan transaksi mereka dengan benar," ungkap outlet berita kripto Jerman terkemuka dalam laporannya sendiri.

Meskipun banyak dari mereka mungkin telah mencatat kerugian selama tahun lalu, mereka yang telah mendapatkan keuntungan perlu memperhatikan potensi jebakan saat memperkirakan kewajiban pajak mereka, portal tersebut memperingatkan.

Misalnya, investor yang menggunakan beberapa bursa, mentransfer koin antara dompet yang berbeda, terkadang dapat merasa sulit untuk merekonstruksi riwayat transaksi lengkap mereka dan menghitung keuntungan mereka dengan benar, kata para ahli.

Kesalahan umum lainnya adalah kegagalan melaporkan pertukaran kripto-ke-kripto atau penggunaan cryptocurrency untuk pembayaran yang juga mungkin merupakan peristiwa kena pajak.

Pajak apa yang harus dibayar untuk transaksi kripto di Jerman?

Kabar baik bagi investor kripto Jerman adalah bahwa perpajakan masih dapat dihindari secara legal dalam keadaan tertentu.

Mata uang digital dalam Bitcoin diperlakukan di Jerman sebagai aset lainnya. Mereka tidak dikenakan pajak pemotongan seperti investasi modal klasik, tetapi mengikuti aturan untuk transaksi penjualan pribadi.

Keuntungan tahunan di bawah €1.000 dari transaksi semacam itu bebas pajak. Hal yang sama berlaku untuk keuntungan dari koin yang telah disimpan selama lebih dari satu tahun setelah pembelian, yang berarti mereka dijual di luar "periode spekulasi" satu tahun.

Ambang batas untuk pendapatan dari aktivitas seperti staking, lending, atau mining hanya €256 per tahun. Dalam kasus melebihi batas bebas dalam kedua kasus, bagaimanapun, jumlah penuh dikenakan pajak, karena ini bukan tunjangan, seperti yang dicatat oleh layanan pajak kripto Waltio.

Pajak penghasilan pribadi, sesuai dengan skala pajak progresif Jerman, harus dibayar untuk semua keuntungan kripto yang dikenakan pajak. Tarifnya bervariasi antara 0% dan 45%, tergantung pada ukuran pendapatan. Dan jika total pajak melebihi €18.130, pungutan yang disebut "biaya solidaritas" diterapkan, dan dapat mencapai maksimum 5,5%.

Perlu dicatat bahwa berdasarkan hukum pajak Jerman saat ini, kerugian yang dihasilkan dari transaksi cryptocurrency dapat dikompensasikan dengan keuntungan yang diperoleh dari transaksi divestasi pribadi lainnya. SPT untuk 2025 harus diajukan pada akhir Juli 2026.

Dapatkan visibilitas di tempat yang penting. Beriklan di Cryptopolitan Research dan jangkau investor dan pengembang kripto paling tajam.