Mengklaim pasangan dan tanggungan Anda dalam pengembalian pajak

Segala sesuatu berubah. Peristiwa kehidupan seperti pernikahan dan perpisahan, kelahiran dan kematian, penyakit, dan ketidakmampuan semuanya dapat memengaruhi pengklaiman anggota keluarga dalam pengembalian pajak. Faktanya, membuat klaim tersebut bisa menjadi salah satu bagian paling membingungkan dari pengembalian pajak penghasilan tahunan Anda, T1. 

Untuk alasan ini, profesional dan pembuat pajak mandiri harus meluangkan waktu untuk mempelajari Schedule 5 – Amounts for Spouse or Common-Law Partner and Dependants. Ini adalah formulir elektronik yang digunakan untuk mengklaim anggota keluarga yang menjadi tanggungan, dan sebaiknya dicetak untuk ditinjau, bahkan jika Anda menggunakan perangkat lunak untuk mengajukan pengembalian. Berikut yang perlu Anda ketahui.

Mengapa melakukannya dengan benar itu penting

Mari kita mulai dengan tujuan akhir. Mengklaim pendapatan yang diperoleh pasangan dan tanggungan Anda dengan benar akan memengaruhi ketentuan lain dalam dan di luar pengembalian pajak, termasuk kelayakan untuk kredit pajak dan tunjangan sosial seperti Canada Dental Care Plan. Jadi hal itu dapat memengaruhi arus kas Anda di kemudian hari.

Berikut adalah pertanyaan yang sering diajukan terkait pengklaiman anggota keluarga terdekat.

Siapa yang dimaksud dengan pasangan untuk tujuan pajak? Pertama, istilah pasangan mengacu pada seseorang yang menikah secara sah dengan wajib pajak. Ini juga mencakup pasangan atau mitra berdasarkan hukum umum—yaitu, seseorang yang hidup dalam hubungan suami-istri dengan wajib pajak selama setidaknya 12 bulan berturut-turut. Namun, jangka waktu 12 bulan tersebut tidak berlaku jika pasangan tersebut memiliki anak yang tinggal bersama mereka pada akhir tahun. Penting juga untuk dicatat bahwa pasangan dapat berjenis kelamin sama atau berlawanan.  

Apakah pasangan harus berdomisili di Kanada? Tidak selalu. Pasangan juga mencakup seseorang yang tinggal sementara di luar Kanada tetapi masih dianggap sebagai penduduk untuk tujuan pengajuan pajak ("deemed resident") menurut Canada Revenue Agency (CRA). Dimungkinkan juga untuk mengklaim pasangan yang bukan penduduk. Dalam setiap skenario ini, dimungkinkan untuk membuat klaim untuk jumlah pasangan. 

Di mana klaim dibuat? Anda harus melengkapi Schedule 5 dan kemudian membuat klaim di Line 30300 pengembalian pajak. Inilah yang penting dan sering disalahpahami: klaim akan bergantung pada ukuran pendapatan dunia bersih pasangan. Oleh karena itu, pastikan untuk melaporkan semua pendapatan pasangan dari semua sumber.  

Jebakan apa yang muncul dalam melaporkan pendapatan pasangan? Untuk tujuan jumlah pasangan, Anda melaporkan pendapatan bersih dari baris 23600 pengembalian pajak pasangan—yaitu setelah pengurangan penting seperti RRSP atau biaya perawatan anak.  

Jika Anda menikah, mulai tinggal bersama selama tahun tersebut, atau kembali tinggal bersama, dan Anda masih bersama pada 31 Desember tahun pajak, Anda harus memasukkan pendapatan bersih pasangan untuk seluruh tahun dalam perhitungan klaim ini. Itu sering mengejutkan pasangan.

Jika Anda berpisah secara permanen, dan tidak tinggal bersama pada 31 Desember, gunakan hanya pendapatan bersih mantan pasangan Anda hingga tanggal perpisahan.  

Bagaimana perpisahan berdampak pada pajak Anda

Pada tahun perpisahan, ada masalah lain yang perlu dipertimbangkan. Jika Anda melakukan pembayaran tunjangan kepada mantan pasangan Anda, misalnya, klaim pembayaran tunjangan atau jumlah pasangan, mana pun yang paling menguntungkan Anda. Penerima pembayaran tunjangan harus memasukkannya dalam pendapatan dan itu berarti membayar pajak. Banyak orang tidak siap untuk ini dan fakta bahwa pengiriman angsuran pajak triwulanan mungkin diperlukan sepanjang tahun. Pengurangan registered retirement savings plan (RRSP) dapat membantu.  

Bagi orang tua yang memiliki hak asuh anak, penting untuk dicatat bahwa tunjangan anak tidak dikenakan pajak bagi penerima maupun dapat dikurangkan bagi pembayar. Namun, ada kemungkinan klaim "setara dengan pasangan", yang dikenal sebagai Amount for eligible dependants. Setiap rumah tangga hanya diizinkan satu klaim dan tanggungan harus "biasanya tinggal" dengan individu yang mendukung. Tanggungan tidak perlu tinggal di Kanada. Mereka bisa menjadi "deemed resident" yang akan tinggal bersama Anda saat tidak bersekolah atau tinggal di luar negeri.  

Klaim ini tidak dapat dibagi dengan orang lain untuk tanggungan yang sama. Namun, jika ada dua anak dari pasangan yang berpisah yang memiliki hak asuh bersama, setiap orang tua dapat membuat klaim untuk anak yang berbeda. 

Mengklaim biaya perawatan anak

Dalam hal mengklaim pengurangan untuk biaya perawatan anak, orang dengan pendapatan bersih yang lebih rendah yang harus mengklaim biaya ini. Pencari nafkah yang lebih tinggi mungkin dapat membuat klaim terbatas dalam situasi tertentu: jika pencari nafkah yang lebih rendah bersekolah penuh waktu atau paruh waktu, atau tidak mampu merawat anak-anak setidaknya selama dua minggu karena kelemahan atau masuk rumah sakit atau terbatas pada tempat tidur atau kursi roda, atau penjara. Pencari nafkah yang lebih tinggi akan tunduk pada pembatasan ini bahkan jika pasangan tersebut berpisah dan tinggal terpisah pada akhir 2025 dan setidaknya selama 90 hari mulai tahun 2025, tetapi berdamai dalam 60 hari pertama tahun 2026.

Anak tanggungan yang biaya perawatan anaknya dikeluarkan harus berusia di bawah 16 tahun pada suatu waktu dalam tahun tersebut, kecuali anak tersebut memiliki kelemahan mental atau fisik.

Rencanakan ke depan untuk penghematan pajak

Jumlah maksimum yang dapat Anda klaim untuk tahun 2025 adalah $16.129 jika pendapatan bersih pasangan Anda nol. Anda akan mengurangi jumlah itu dolar-per-dolar dengan jumlah pendapatan bersih apa pun. Untuk alasan ini, seringkali masuk akal untuk meminta pasangan membuat kontribusi RRSP. Pengurangan RRSP akan mengurangi pendapatan bersih untuk tujuan ini.

Selain itu, pasangan yang berpenghasilan lebih tinggi dapat memilih untuk melaporkan dividen yang diterima pasangan, jika dengan melakukan itu jumlah pasangan dibuat atau ditingkatkan. Anda akan dapat menggunakan kredit pajak dividen untuk mengurangi pendapatan kena pajak pencari nafkah yang lebih tinggi, kredit yang sebaliknya akan terbuang dalam pengembalian pencari nafkah yang lebih rendah.

Juga, karena dividen "digabungkan" ketika dilaporkan, mereka dapat memiliki efek yang diperkuat pada ketentuan yang diuji pendapatan lainnya dalam pengembalian, terutama untuk pencari nafkah berpenghasilan rendah. Misalnya, tarif per diem di panti jompo atau Guaranteed Income Supplement didasarkan pada pendapatan bersih individu.    

Jika pasangan Anda menderita kelemahan, Anda mungkin dapat mengklaim jumlah tambahan sebesar $2.687. Itu adalah subjek artikel saya berikutnya. Sampai jumpa lagi.

Baca lebih lanjut tentang perencanaan dan persiapan pajak:

• Kelompok pajak penghasilan di Kanada (2026)
• Uang tak terduga? Inilah yang dikenakan pajak Kanada—dan apa yang tidak
• Menyiapkan pajak untuk seseorang yang meninggal
• Bagaimana sewa dari anggota keluarga atau mitra berdasarkan hukum umum dikenakan pajak?

Postingan Mengklaim pasangan dan tanggungan Anda dalam pengembalian pajak pertama kali muncul di MoneySense.