Bursa kripto Nigeria sekarang harus melaporkan transaksi, tetapi penegakan hukumnya masih belum jelas

Upaya Nigeria untuk mengenakan pajak pada transaksi cryptocurrency kini mengharuskan bursa untuk mencatat perdagangan pelanggan setiap hari ke dalam portal pelaporan elektronik pemerintah, sebuah kebijakan yang mulai berlaku pada Januari 2026. Namun, para eksekutif industri mengatakan kesenjangan penegakan dan ketidakpastian regulasi dapat melemahkan upaya tersebut.

Sistem baru yang diawasi oleh Nigeria Revenue Service (NRS), otoritas pajak negara tersebut, mengharuskan bursa aset digital untuk mengunggah data transaksi ke dalam platform terpusat yang dirancang untuk menghitung pajak yang berlaku. Langkah ini merupakan bagian dari dorongan pendapatan yang lebih luas karena Nigeria berupaya memperluas basis pajaknya dan membiayai defisit anggaran yang melebar.

Sektor kripto sebagian besar masih tidak memiliki lisensi, dan pertanyaan terus berlanjut tentang bagaimana otoritas akan menegakkan kepatuhan, terutama terhadap platform offshore yang melayani pengguna Nigeria.

Nigeria berusaha untuk memformalkan dan mengenakan pajak pada salah satu pasar kripto paling aktif di dunia melalui rezim e-invoicing baru. Namun tanpa bursa yang sepenuhnya berlisensi, persetujuan sandbox yang terjebak dalam ketidakpastian, dan pesaing offshore yang beroperasi di luar jangkauan domestik, keberhasilan dorongan pajak akan kurang bergantung pada desain kebijakan dan lebih pada apakah regulator dapat membangun sarana penegakan yang kredibel.

Ayotunde Alabi, country manager dan Chief Executive Officer (CEO) Luno Nigeria, sebuah perusahaan cryptocurrency yang lahir di Inggris dan beroperasi di negara tersebut, mengkonfirmasi bahwa startup kripto diwajibkan untuk melacak dan memantau transaksi pelanggan dan mengunggahnya di portal NRS. Luno Nigeria saat ini mengunggah log transaksi ini setiap hari, menurut Alabi.

"Ada portal di mana [bursa kripto] dapat mengunggah semua transaksi [pelanggan] ke dalam sistem NRS; itulah keadaan saat ini," kata Alabi. "Masih ada kebingungan tentang bagaimana ini akan diterapkan. Ketika Anda mempersempitnya ke bursa cryptocurrency atau aset digital dan pelanggan mereka, menjadi semakin tidak jelas, karena tidak jelas apa yang harus dilakukan masing-masing pihak saat ini."

Startup kripto masih tidak jelas tentang bagaimana berbagai kasus akan diperlakukan atau bagaimana pajak akan dihitung dan diserahkan kepada otoritas pajak di portal pelaporan elektronik.

"Dari perspektif individu, namun, masih tidak jelas apakah sistem e-invoicing sudah cukup," kata Alabi. "Misalnya, ini tidak menangani orang yang menjalankan bisnis sampingan di atas ambang batas bebas pajak. Apa yang terjadi dalam kasus-kasus tersebut? Juga tidak ada kejelasan tentang bagaimana keuntungan dan kerugian akan diperlakukan."

Bursa kripto sekarang bekerja dengan auditor, termasuk PwC dan KPMG, untuk memahami cara mengotomatiskan pelaporan ke dalam sistem pemerintah, menurut Alabi.

Implementasi tetap tidak merata di antara startup kripto lokal, tanpa tenggat waktu formal yang diumumkan secara publik karena startup terus membiasakan diri dengan sistem pelaporan baru. Chimene Chinah, CEO Dantown, sebuah startup kripto Nigeria, mengatakan perusahaannya belum mulai melaporkan transaksi ke NRS.

"Kami [Dantown] belum mulai karena kami mencoba meregulasi data pengguna untuk mendapatkan identifikasi pajak unik mereka, termasuk National Identification Number (NIN) dan nomor registrasi Corporate Affairs Commission (CAC) [untuk pedagang] seperti yang diusulkan oleh NRS," kata Chinah.

Pertanyaan penegakan

Meskipun kewajiban pelaporan jelas, kerangka regulasi yang lebih luas tidak.

Tidak ada bursa kripto yang telah menerima lisensi operasi penuh di Nigeria. Securities and Exchange Commission (SEC) telah menerima beberapa perusahaan ke dalam sandbox regulasi dan memberikan persetujuan prinsip kepada Quidax dan Busha, dua bursa kripto Nigeria, tetapi lisensi penuh masih tertunda. 

Itu menciptakan masalah praktis. Aturan pajak mempertimbangkan hukuman, termasuk denda atau pencabutan lisensi untuk ketidakpatuhan. Tetapi tanpa lisensi formal, tidak jelas apa yang akan dicabut oleh otoritas.

Kurangnya kejelasan penegakan dapat menciptakan persaingan yang tidak merata. Jika bursa yang patuh secara lokal menerapkan pemotongan pajak sementara platform offshore tidak, pelanggan mungkin hanya akan bermigrasi.

"Ini menjadi kerugian bagi bursa yang patuh," kata Alabi. "Pelanggan akan pindah ke bursa yang tidak menegakkannya."

Beberapa platform kripto asing beroperasi di Nigeria tanpa kantor lokal, termasuk Bitget dan Bybit, namun terus melakukan onboarding pengguna Nigeria. 

Bitget tidak segera menanggapi permintaan komentar tentang status pencatatan transaksi di portal elektronik NRS.

Bybit tidak dapat dihubungi untuk komentar.

Keharusan pendapatan

Tujuan pemerintah sangat jelas: meningkatkan pendapatan karena negara menargetkan untuk membangun ekonomi $1 triliun pada tahun 2030.

Seperti banyak pasar berkembang, Nigeria menghadapi tekanan fiskal dan telah memperluas jaring pajaknya di seluruh perbankan, fintech, dan layanan digital. Rezim pelaporan kripto baru ini berada di samping pemantauan transaksi keuangan yang lebih luas yang terkait dengan Tax Identification Numbers (TINs).

Secara teori, pencatatan perdagangan terpusat dapat memungkinkan otoritas untuk menghitung keuntungan dan menerapkan pajak modal atau transaksi. Dalam praktiknya, peserta industri mengatakan pertanyaan tetap belum terselesaikan, termasuk bagaimana investor individu akan mengajukan, bagaimana kerugian akan diperlakukan, dan bagaimana aktivitas informal, seperti perdagangan peer-to-peer (P2P), di luar platform yang diatur akan ditangkap.

"Sebagian besar penyedia bursa kripto menjalankan meja [over-the-counter] OTC melalui WhatsApp dan layanan chat lainnya dengan jutaan USD diproses setiap hari, jadi itu bisa sulit untuk dipantau," kata Chinah. "Fokusnya masih akan pada pemain lokal, dan itu hanya akan menyebabkan churn pengguna aktif ke pemain asing yang mungkin tidak patuh."

NRS tidak segera menanggapi pertanyaan seputar pemantauan transaksi P2P di portal elektronik, atau berapa banyak startup kripto, baik lokal maupun asing, yang sekarang patuh.

Pasar cryptocurrency Nigeria adalah salah satu yang terbesar secara global berdasarkan adopsi. Negara ini telah melihat partisipasi ritel yang berkelanjutan dalam aset digital, bahkan di tengah tindakan keras regulasi dan pembatasan perbankan.

Skala tersebut membuat sektor ini menjadi target yang menarik untuk mobilisasi pendapatan, tetapi juga sulit untuk diawasi.

Struktur pasar memperparah tantangan.

Bursa kripto dapat beroperasi tanpa infrastruktur fisik di dalam negeri. Situs web dapat mengubah domain. Pengguna dapat mengakses platform melalui virtual private networks (VPNs), dan biaya perpindahan rendah.

Tanpa lisensi yang terkoordinasi, pemantauan, dan penegakan pajak, operator yang patuh dapat kehilangan pangsa pasar kepada pesaing yang memilih keluar dari kewajiban pelaporan.

Untuk saat ini, startup kripto mengatakan mereka berniat untuk patuh karena aturan menjadi lebih jelas. Tetapi para eksekutif menekankan bahwa kredibilitas kebijakan akan bergantung pada penerapan yang konsisten di seluruh sektor.