Cara mengklaim Jumlah Pengasuh Kanada karena kelemahan

Setiap tahun, para pembayar pajak—baik profesional maupun yang melakukannya sendiri—menghadapi tantangan dalam mengajukan klaim untuk anggota keluarga yang kesehatannya telah berubah. Selain Spousal Amount, terdapat Canada Caregiver Amount. Ini adalah klaim yang kompleks dan dibuat pada Schedule 5 dari pengembalian T1. Berikut adalah beberapa nuansanya.

Mengklaim Canada Caregiver Amount untuk pasangan

Mari kita mulai dengan mengajukan klaim untuk pasangan, pasangan common-law, atau tanggungan yang memenuhi syarat yang berusia di bawah atau di atas 18 tahun.  

Pasangan adalah seseorang yang secara sah menikah dengan pembayar pajak, atau pasangan atau mitra common-law yang telah tinggal bersama pembayar pajak selama setidaknya 12 bulan berturut-turut, atau jika pasangan tersebut memiliki anak bersama kapan saja selama tahun tersebut. Dalam kasus perpisahan atau perceraian, mungkin dapat mengklaim Amount for Eligible Dependant untuk satu anak per rumah tangga. 

Jika Anda mengajukan klaim untuk pasangan atau tanggungan yang memenuhi syarat, Canada Caregiver Amount mungkin dapat diklaim. Namun tidak dapat dibagi dengan pembayar pajak lain dan tidak dapat diklaim untuk seseorang yang hanya mengunjungi pembayar pajak. Pada tahun 2025, Canada Caregiver Amount adalah klaim sebesar $8,624, yang harus dikurangi jika pendapatan tanggungan berada di antara $8,624 dan $28,798.  

Selain itu, Anda dapat mengklaim $2,687 sebagai jumlah tambahan untuk Spousal Amount atau Amount for Eligible Dependant. Tetapi bagaimana jika Anda tidak mengajukan klaim untuk tanggungan berdasarkan kedua ketentuan ini? Dengan kata lain, tanggungan tidak diklaim sebagai jumlah "setara dengan pasangan".

• Mengklaim untuk anak di bawah umur yang sakit. Dalam kasus anak di bawah umur yang sakit, dimungkinkan untuk mengklaim $2,687 untuk anak tersebut. (Ngomong-ngomong, tidak ada klaim lain pada pengembalian untuk anak yang sehat, jika Anda mencarinya.) Klaim untuk anak yang sakit ini dapat ditransfer ke pasangan yang berpenghasilan lebih tinggi menggunakan Schedule 2. Dan jika Anda berpisah, dan anak tidak tinggal dengan kedua orang tua pada waktu tertentu dalam tahun tersebut, hanya satu orang tua yang dapat mengajukan klaim.     
• Mengklaim untuk orang dewasa yang sakit. Jika Anda mengajukan klaim untuk tanggungan lain yang berusia 18 tahun atau lebih, Canada Caregiver Amount dapat dibagi dengan individu pendukung lainnya. Tetapi secara bersama-sama, Anda tidak dapat melebihi klaim maksimum. Pendapatan tanggungan harus kurang dari $28,798. Kontribusi RRSP yang dibuat oleh tanggungan dewasa dapat membantu jika ada pendapatan yang diperoleh dari tahun-tahun sebelumnya.  Periksa Notice of Assessment atau Reassessment tanggungan untuk memastikan.

Definisi untuk infirmity dan impairment

Satu area yang sering membingungkan pembayar pajak adalah kriteria untuk mengajukan klaim Canada Caregiver Amount dan, berpotensi, klaim tambahan untuk Disability Amount (juga dikenal sebagai Disability Tax Credit atau DTC) di tempat lain pada pengembalian. Instruksi pada Schedule 5 telah ditingkatkan tahun ini untuk memperjelas posisi CRA untuk tujuan ini:

• Infirmity mengacu pada kemampuan fisik atau mental yang berkurang yang menyebabkan ketergantungan pada orang lain. Ini umumnya digunakan untuk tujuan mengklaim Canada Caregiver Amount.
• Impairment mengacu pada disabilitas yang lebih parah dan berkepanjangan yang secara signifikan mempengaruhi satu atau lebih aktivitas dasar kehidupan sehari-hari. Secara umum, orang yang mengalami gangguan akan memenuhi syarat untuk Disability Tax Credit; namun, ada beberapa persyaratan tambahan yang harus dipenuhi untuk klaim ini, dimulai dengan Formulir 16 halaman T2201, Sertifikat Disability Tax Credit.

Istilah infirmity umumnya akan mengacu pada kelemahan fisik, sering kali karena usia atau penyakit. CRA mencatat bahwa ini "menyiratkan ketergantungan pada orang lain untuk periode yang cukup lama tetapi tidak harus dalam jangka waktu tidak terbatas."

Dokumentasi khusus tidak secara ketat diperlukan dalam kasus ini, meskipun Canada Revenue Agency (CRA) mungkin meminta pernyataan yang ditandatangani dari praktisi medis yang memverifikasi awal gangguan dan perkiraan durasinya.  

Dalam kasus anak di bawah umur, CRA mungkin meminta catatan medis. Dalam panduannya kepada pembayar pajak, lembaga tersebut menunjukkan bahwa pernyataan medis "harus menunjukkan bahwa anak tersebut bergantung pada orang lain untuk bantuan yang jauh lebih besar dalam memenuhi kebutuhan pribadi dan perawatan dibandingkan anak-anak lain seusianya. Karena infirmity mental atau fisik, ketergantungan pada orang lain diperkirakan akan berlangsung untuk periode yang panjang dan berkelanjutan dengan durasi yang tidak terbatas."  

Singkatnya, ada area abu-abu yang signifikan dan penilaian klaim dilakukan berdasarkan kasus per kasus. Pembeda utama untuk tujuan mengklaim Disability Tax Credit, bagaimanapun, adalah bahwa kondisinya parah, berkepanjangan (berlangsung setidaknya 12 bulan dimulai pada tahun pajak), dan secara nyata membatasi aktivitas kehidupan sehari-hari. 

Bantuan pajak lainnya yang tersedia untuk pengasuh  

Ada kompleksitas lain yang berasal dari penyakit dan ketidakmampuan, termasuk bagaimana mengklaim biaya medis ketika ada biaya perawatan pendamping atau rumah perawatan yang terlibat, atau modifikasi untuk membuat rumah lebih mudah diakses. Ada juga peluang perencanaan pajak dalam kasus ketika pindah diperlukan ke rumah yang lebih mudah diakses. 

Keadaan penyakit atau ketidakmampuan ini adalah pemicu untuk potensi penghematan pajak. Rahasia kesuksesan? Luangkan waktu untuk memahami konsekuensi pajak ketika ada perubahan siklus hidup dalam keluarga, dan perhatikan persyaratan dokumentasi jika audit pajak terjadi setelah pengajuan. Jika yang terakhir terjadi, jangan khawatir. Ini tidak biasa ketika klaim ketidakmampuan mulai terjadi dalam keluarga, dan spesialis pajak akan dapat membantu jika Anda membutuhkannya.

Baca lebih banyak saran tentang pengajuan pajak Anda:

• Mengklaim pasangan dan tanggungan Anda pada pengembalian pajak Anda
• Musim pajak dapat membawa beberapa kelegaan bagi orang tua dengan kredit, pengurangan
• Golongan pajak penghasilan di Kanada (2026)
• Uang tak terduga? Inilah yang dikenakan pajak Kanada—dan apa yang tidak

Postingan Cara mengklaim Canada Caregiver Amount karena infirmity pertama kali muncul di MoneySense.