Inggris dan 40+ negara mulai menerapkan CARF untuk pajak kripto

Lebih dari 40 negara telah mulai menerapkan peraturan baru yang luas yang bertujuan untuk membuat pajak kripto lebih transparan dan lebih sulit untuk dihindari.

Menurut laporan Financial Times, bursa kripto di Inggris sekarang akan diwajibkan untuk mengumpulkan detail lengkap aktivitas pengguna dan melaporkannya kepada HM Revenue & Customs berdasarkan peraturan global yang dikembangkan oleh OECD, yang dikenal sebagai Cryptoasset Reporting Framework.

Peraturan tersebut secara resmi mulai berlaku pada 1 Januari 2026.

Apa arti peraturan baru ini bagi investor kripto?

Berdasarkan kerangka kerja CARF, penyedia layanan kripto-aset akan mengumpulkan informasi terperinci seperti nama hukum lengkap, alamat, tanggal dan tempat lahir, dan nomor identifikasi pajak untuk pengguna individu.

Untuk entitas, data harus mencakup nama hukum, alamat, TIN, dan informasi pribadi yang sama untuk setiap pengendali atau pemilik manfaat.

Selain itu, penyedia layanan akan diwajibkan untuk mendapatkan sertifikasi mandiri yang ditandatangani dari pengguna yang mengonfirmasi tempat tinggal pajak mereka. Kegagalan untuk memberikan hal ini dapat mengakibatkan penangguhan layanan akun atau denda finansial.

CARF memerlukan pelaporan berdasarkan transaksi per transaksi, mencakup semua pertukaran antara kripto-aset dan mata uang fiat, serta perdagangan antara berbagai jenis kripto-aset.

Sementara itu, pergerakan aset antara dompet atau akun juga akan dilacak, termasuk transfer ke dompet yang dihosting sendiri yang tidak terkait dengan penyedia mana pun.

Pembayaran yang dilakukan menggunakan kripto yang melebihi $50.000 juga harus dilaporkan di bawah kerangka kerja ini.

Kegagalan untuk mematuhi kewajiban ini akan mengakibatkan hukuman bagi pengguna dan penyedia layanan; setiap kegagalan pelaporan atau ketidakpatuhan yang disengaja dapat berarti denda yang besar.

Yurisdiksi lain mengikuti Inggris

Inggris termasuk di antara gelombang pertama yurisdiksi yang akan mulai menegakkan aturan pelaporan berbasis CARF pada tahun 2026.

Selanjutnya, mulai tahun 2027, HMRC akan membagikan informasi yang dikumpulkan kepada otoritas pajak di yurisdiksi peserta lain yang mencakup semua negara UE, seperti Jerman, Prancis, Italia, dan Spanyol, serta Brasil, Kanada, Jepang, dan Korea Selatan.

"Investor kripto yang tinggal di yurisdiksi penandatangan seperti Inggris perlu menyadari bahwa data kripto mereka akan secara rutin dibagikan kepada otoritas pajak mereka dan perlu mempertimbangkan dengan hati-hati apakah mereka sepenuhnya patuh pajak," kata Andrew Park, mitra investigasi pajak di Price Bailey, kepada FT.

Secara global, 75 negara telah berkomitmen untuk menerapkan aturan CARF, dengan yurisdiksi seperti UEA, Hong Kong, Singapura, dan Swiss yang akan mulai mengumpulkan data dari tahun 2027. Berbagi informasi untuk negara-negara ini akan dimulai pada tahun 2028.

Demikian pula, Amerika Serikat, meskipun bukan peserta langsung berdasarkan perjanjian pertukaran multilateral OECD, juga akan menerapkan rezim paralel sendiri dan memulai pertukaran informasi pada tahun 2029.

"HMRC telah khawatir untuk beberapa waktu tentang tingkat ketidakpatuhan yang tinggi di antara investor kripto," kata Dawn Register, mitra resolusi sengketa pajak di firma akuntansi BDO, kepada FT, menambahkan bahwa kerangka pertukaran internasional akan memberi HMRC "kumpulan data yang lebih kaya" dan memungkinkannya "untuk lebih baik menargetkan penduduk pajak Inggris yang dicurigai gagal mendeklarasikan keuntungan mereka dengan benar."

Antara tahun 2024 dan 2025, otoritas pajak Inggris secara signifikan meningkatkan penegakan, mengirimkan lebih dari 65.000 surat kepada individu yang dicurigai berutang pajak atas kepemilikan kripto mereka.

Spanyol mengadopsi DAC8

Seperti yang dilaporkan sebelumnya oleh Invezz, Spanyol akan mengadopsi DAC8, yang merupakan instrumen hukum Uni Eropa untuk menerapkan aturan CARF global di semua negara anggota UE.

Meskipun secara luas selaras dengan kerangka kerja CARF, DAC8 memperkenalkan beberapa nuansa khusus UE.

Ini termasuk penerapan yang mengikat secara hukum di seluruh blok, terminologi yang diselaraskan dengan peraturan UE yang ada seperti MiCA, dan ruang lingkup ekstrateritorial eksplisit yang mengharuskan penyedia layanan kripto non-UE dengan klien UE untuk melaporkan melalui negara anggota yang ditunjuk.

Postingan UK and 40+ nations begin enforcing CARF for crypto taxes pertama kali muncul di Invezz